Inkrementelle Steuer
Was ist eine inkrementelle Steuer?
Der Begriff inkrementelle Steuer bezieht sich auf ein Steuersystem, bei dem der Prozentsatz der Steuern, den eine Person zahlt, abhängig von ihrem Einkommen steigt. In einem inkrementellen Steuersystem zahlen Personen mit höherem Einkommen einen größeren Teil der Steuern und tragen daher mehr zu den Staatseinnahmen bei als Personen mit niedrigeren Einkommen. Die Einkommensstufen werden bei dieser Art von System in Steuerklassen einsortiert. Jede Gruppe zahlt einen anderen Prozentsatz ihres Bruttoeinkommens an die Regierung.
Die zentralen Thesen
- Bei einer zusätzlichen Steuer hängt der Prozentsatz, den ein Steuerzahler zahlt, vom Einkommen ab.
- Diese Steuern sind inkrementell, da sie die Steuern erhöhen, die Sie bei größeren Einkommenszuwächsen zahlen.
- Inkrementelle Steuern werden auch als progressive Steuern oder Umverteilungssteuern bezeichnet.
- Andere Steuerarten umfassen pauschale oder proportionale Steuern und regressive Steuern.
So funktioniert die Inkrementalsteuer
Inkrementelle Steuersysteme beinhalten die Besteuerung von Personen zu unterschiedlichen Sätzen. Daher wird die inkrementelle Steuer auch als progressive Einkommensteuer oder Grenzsteuersatz bezeichnet. Die Preise werden von der Regierung festgelegt. Die Steuerzahler fallen nach ihrem Einkommen in eine Reihe. Sie werden auch nach ihrem Familienstand besteuert – unabhängig davon, ob sie ihre Erklärungen als Einzelpersonen oder als Ehepaare abgeben.
Die Zusatzsteuer kann auch als progressive oder Grenzsteuer bezeichnet werden.
Die folgende Tabelle zeigt die Quoten und Einkommensniveaus für jede Art von Antragstellern im Jahr 2021: ledig, gemeinsam verheiratete Personen und Haushaltsvorstände.
Jede Erhöhung in der Steuertabelle zahlt eine andere Steuerhöhe, und die Erhöhungen werden für jeden Steuerzahler progressiv über die Skala besteuert. Dies ist der am meisten missverstandene Aspekt der inkrementellen Steuern. Die Spitzenverdiener, die in der Steuerklasse von 37 % liegen, zahlen 37 % ihres Einkommens nicht an den Bund.
Alle Verdiener, die weniger als 9.700 US-Dollar pro Jahr verdienen, zahlen nur 10 % ihres Geldes an Steuern, und mit dem Standardabzug (für Alleinerziehende sind es 12.200 US-Dollar) zahlen Sie überhaupt nichts an Bundessteuern – obwohl Sie möglicherweise staatliche oder lokale Steuern zahlen müssen, und FICA Steuern.
Wenn Sie als Single Filer mehr als 523.600 USD verdienen, zahlen Sie 10% auf die ersten 9.700 USD, 12% auf die nächsten 29.300 USD, 22% auf die nächsten 44.725 USD, 32% auf die nächsten 76.525 USD, 35% auf die nächsten 43.375 USD und 37 % auf die nächsten 306.200 USD für eine Gesamtsumme von 167.288,75 USD oder 32,78% Ihres Einkommens – nicht die Spitzengruppe von 37%. Am Ende sparen Sie 20.000 US-Dollar mit der inkrementellen Methode.
Inkrementelle Steuern im Vergleich zu anderen Steuerarten
Inkrementelle Steuern stellen nur eine Art von Steuersystem dar, das auf das Einkommen erhoben wird. Aber es gibt andere Arten, die der Steuerzahler zahlen muss.
Pauschal- oder proportionale Steuer
Wie bei den inkrementellen Steuern besteuert ein pauschales oder proportionales System Einzelpersonen auf der Grundlage ihres Einkommens. Aber anstelle von Klammern wird jedem das gleiche berechnet, unabhängig davon, wie viel er verdient oder wie viel sein Nettovermögen ist. Pauschalsteuern ermöglichen es den Menschen, mehr zu verdienen und mehr von diesem Einkommen in der Tasche zu behalten – Sie zahlen den gleichen Betrag, egal ob Sie jedes Jahr 30.000 oder 150.000 US-Dollar verdienen.
Neun Bundesstaaten haben ein Flat-Tax-System. Dazu gehören ab 2020 Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania und Utah.
Regressive Steuern
Regressive Steuern werden ebenso wie die Abgeltungssteuer unabhängig vom Einkommen einer Person einheitlich erhoben. Menschen mit niedrigeren Einkommen sind jedoch stärker von regressiven Steuern betroffen als Besserverdiener. Das liegt daran, dass die Leute in der letzteren Gruppe es sich leisten können, mehr zu bezahlen. Regressive Steuern können Dinge wie Umsatzsteuer, Grund- und Schulsteuern und Sündensteuern umfassen – Steuern, die auf Gegenstände wie Alkohol und Tabak erhoben werden.
New Jersey berechnet beispielsweise allen Personen 6,625% Umsatzsteuer auf die meisten Artikel. Jeder, der im Staat einkauft, zahlt diesen Betrag. Aber die Steuer wirkt sich negativ auf Menschen mit niedrigem Einkommen aus. Ein Artikel im Wert von 500 USD kostet 533,12 USD nach Steuern (500 USD x 1,06625). Jemand, der nur 1.000 US-Dollar pro Monat verdient, kann sich diesen Artikel möglicherweise nur schwer leisten, während eine Person mit einem Monatsgehalt von 4.000 US-Dollar wahrscheinlich keine großen Probleme hat.
Beispiel für Zusatzsteuer
Hier ist eine hypothetische Situation, um zu zeigen, wie das inkrementelle Steuersystem funktioniert. Nehmen wir an, eine Person verdient jedes Jahr 38.000 US-Dollar. Dieses Einkommensniveau bringt sie in eine Steuerklasse mit Personen, die zwischen 9.700 und 39.475 US-Dollar pro Jahr verdienen. In dieser Steuerklasseverlangtder Internal Revenue Service (IRS) von dieser Person, dass sie 970 USD plus 12% eines jeden Betrags über 9.700 USD, aber unter 39.475 USD zahlen muss, was in diesem Fall 3.417 USD sind.970 US-Dollar plus 3.417 US-Dollar entsprechen also insgesamt 4.417 US-Dollar, die diese Person an Steuern zahlen muss. Dies bedeutet, dass sie 33.583 US-Dollar netto haben.
Diese Person kann entscheiden, dass sie zusätzliches Geld verdienen möchte. Wenn sie einen Teilzeitjob annehmen und zusätzlich 2.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, fallen sie jetzt in eine neue Steuerklasse, da sie 40.000 US-Dollar verdienen. Diese Gruppe umfasst Personen, die zwischen 39.475 $ und 84.200 $ brutto.
In dieser Kategorie muss die Person jetzt 4.417 US-Dollar plus 22% des Betrags über 39.475 US-Dollar zahlen, was in diesem Fall jetzt 525 US-Dollar beträgt. Die Gesamtsteuer, die sie jetzt schulden, beträgt 4.532,50 USD. Nach Zahlung der Steuern erhalten sie 35.467,50 USD netto. Trotz einer neuen Steuerklasse verdienen sie mit einer kleinen Einkommenserhöhung immer noch mehr Geld.
Es ist wichtig zu beachten, dass in diesem Beispiel keine Abzüge berücksichtigt werden, einschließlich des Standardabzugs, der sich auch auf den Steuerbetrag auswirkt, den eine Person bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen zahlt. Es berücksichtigt auch keine staatlichen, lokalen und FICA-Steuern.