Einkommen
Was ist Einkommen?
Einkommen ist Geld oder der Gegenwert, den eine Person oder ein Unternehmen erhält, normalerweise im Austausch für die Bereitstellung einer Ware oder Dienstleistung oder durch die Investition von Kapital.
Die zentralen Thesen
- Einkommen ist Geld, das eine Person oder ein Unternehmen im Austausch für die Bereitstellung von Arbeitskräften, die Herstellung einer Ware oder Dienstleistung oder durch die Investition von Kapital erhält.
- Einzelpersonen erzielen ihr Einkommen meistens durch Löhne oder Gehälter.
- Unternehmen erzielen Einnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, die über ihren Produktionskosten liegen.
- Die Steuerbehörden behandeln Einkommen, das auf verschiedene Weise erzielt wurde, unterschiedlich.
Einkommen verstehen
Die Einnahmen werden zur Finanzierung der täglichen Ausgaben verwendet. Bei den meisten Personen wird das Einkommen häufig in Form von Löhnen oder Gehältern bezogen. Investitionen, Renten und Sozialversicherungen sind ebenfalls Einkommensquellen und normalerweise die Haupteinkommensquellen für Rentner. Das Betriebseinkommen kann sich auf die verbleibenden Einnahmen eines Unternehmens nach Zahlung aller Ausgaben und Steuern beziehen. In diesem Fall wird das Einkommen als Einkommen bezeichnet. Die meisten Einkünfte unterliegen der Besteuerung durch die Kommunal, Landes- und Bundesbehörden.
Einzelpersonen erhalten Einkommen, indem sie Löhne verdienen, indem sie arbeiten und in Finanzanlagen wie Aktien, Anleihen und Immobilien investieren. Beispielsweise kann der Aktienbesitz eines Anlegers Erträge in Form einer jährlichen Dividende zahlen.
In den meisten Ländern werden Internal Revenue Service (IRS) bezeichnet Einkommen aus anderen Quellen als einer Arbeit, wie z. B. Kapitaleinkommen, als nicht verdientes Einkommen.
Einkünfte aus Löhnen, Gehältern, Zinsen, Dividenden, Geschäftseinkünften, Kapitalgewinnen und Renten, die während eines bestimmten Steuerjahres erhalten wurden, gelten in den Vereinigten Staaten als steuerpflichtiges Einkommen. Zu den sonstigen steuerpflichtigen Einkünften gehören Rentenzahlungen, Mieteinnahmen, Einkünfte aus Landwirtschaft und Fischerei, Arbeitslosengeld, Ausschüttungen von Rentenplänen und Aktienoptionen. Zu den weniger bekannten Arten von steuerpflichtigem Einkommen gehören Glücksspieleinnahmen, Tauscheinnahmen und Geschworenenabgaben.
Die oben aufgeführten Einkommensarten würden als ordentliches Einkommen klassifiziert, das sich hauptsächlich aus Löhnen, Gehältern, Provisionen und Zinserträgen aus Anleihen zusammensetzt. Gewöhnliches Einkommen ist zu den ordentlichen Einkommenssätzen steuerpflichtig. Diese Art von Einkommen unterscheidet sichvon Veräußerungsgewinnen oder Dividendenerträge, dass sie nur mit Standard -Steuerabzüge ausgeglichen werden, während Kapitalgewinne können nur mit verrechnet werden Kapitalverluste.
Steuerbefreites und steuerbegünstigtes Einkommen
Zu den Arten von Einkünften, die steuerbefreit sein können, gehören Zinserträge aus US-Staatsanleihen (die auf bundesstaatlicher und lokaler Ebene steuerfrei sind), Zinsen aus Kommunalanleihen (die auf Bundes, Landes- und lokaler Ebene möglicherweise steuerfrei sind) und Kapitalgewinne die durch Kapitalverluste ausgeglichen werden.45
Zu niedrigeren Steuersätzen besteuerte Einkommensarten umfassen qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne.3 Einkünfte aus der Sozialversicherung sind manchmal steuerpflichtig, je nachdem, wie viel andere Einkünfte der Steuerpflichtige im Laufe des Jahres erhält.
Verfügbares und frei verfügbares Einkommen
Verfügbares Einkommen ist Geld, das nach Zahlung der Steuern übrig bleibt. Der Einzelne gibt das verfügbare Einkommen für lebensnotwendige Dinge wie Wohnen, Essen und Transport aus. Das frei verfügbare Einkommen ist das Geld, das nach Zahlung aller notwendigen Ausgaben übrig bleibt. Die Menschen geben ihr Einkommen nach eigenem Ermessen für Dinge wie Urlaub, Restaurantmahlzeiten, Kabelfernsehen und Filme aus.
In einer Rezession neigen Einzelpersonen dazu, mit ihrem frei verfügbaren Einkommen vorsichtiger umzugehen. Zum Beispiel kann eine Familie ihr frei verfügbares Einkommen verwenden, um zusätzliche Zahlungen für eine Hypothek zu leisten oder sie für unerwartete Ausgaben aufzusparen.
Das verfügbare Einkommen ist in der Regel höher als das frei verfügbare Einkommen im selben Haushalt, da die Ausgaben für notwendige Gegenstände nicht vom verfügbaren Einkommen abgezogen werden. Beide Messgrößen können verwendet werden, um die Höhe der Konsumausgaben zu prognostizieren. Beide Maßnahmen müssen jedoch auch die Kaufbereitschaft der Menschen berücksichtigen.
Beispiele für Einkommen
Bei Privatpersonen setzt sich das ordentliche Einkommen in der Regel nur aus den Gehältern und Löhnen des Arbeitgebers vor Steuern zusammen. Wenn eine Person beispielsweise einen Kundendienstjob bei Target hat und 3.000 US-Dollar pro Monat verdient, würde ihr jährliches ordentliches Einkommen 36.000 US-Dollar betragen, abgeleitet als 3.000 US-Dollar x 12. Wenn sie keine anderen Einkommensquellen hat, wäre dies der Betrag, der besteuert würde in seiner Steuererklärung zum Jahresende als Bruttoeinkommen.
Wenn dieselbe Person außerdem eine Mietimmobilie besitzt und monatlich 1.000 US-Dollar an Mieteinnahmen verdient, würde ihr normales Einkommen auf 48.000 US-Dollar pro Jahr steigen. Wenn dieselbe Person 1.500 USD an qualifizierten Zinszahlungen für Kommunalobligationen verdient hätte, wäre dieser Teil des Einkommens steuerfrei.
Für Unternehmen ist das ordentliche Einkommen der Gewinn vor Steuern, der aus dem Verkauf seiner Produkte oder Dienstleistungen erzielt wird. Der Einzelhändler Target beispielsweise erzielte im Januar 2017 einen Gesamtumsatz von 69,5 Mio. USD. Das Unternehmen hatte 48,9 Mio. USD an Kosten der verkauften Waren (COGS) und 15,6 Mio. USD an Gesamtbetriebskosten. Das ordentliche Einkommen von Target in Höhe von 5 Millionen US-Dollar ergibt sich wie folgt:
- 69.500.000 USD – 48.900.000 USD – 15.600.000 USD
Dies ist der Einkommensbetrag, der für das Jahr besteuert würde. Unternehmen müssen jedoch vierteljährlich Steuern zahlen.
Häufig gestellte Fragen
Was ist steuerpflichtiges Einkommen?
Einkünfte aus Löhnen, Gehältern, Zinsen, Dividenden, Geschäftseinkünften, Kapitalgewinnen und Renten, die während eines bestimmten Steuerjahres erhalten wurden, gelten in den Vereinigten Staaten als steuerpflichtiges Einkommen. Diese Arten von Einkünften würden als ordentliche Einkünfte klassifiziert und sind mit den ordentlichen Einkommensteuersätzen zu versteuern. In den meisten Ländern werden Erwerbseinkommen von der Regierung besteuert, bevor sie erhalten werden. Normale Einkünfte können nur mit den üblichen Steuerabzügen verrechnet werden.
Welche Einkünfte sind steuerfrei?
Steuerbefreit sind Zinserträge aus US-Staatsanleihen (befreit auf bundesstaatlicher und lokaler Ebene), Zinsen aus Kommunalanleihen (möglicherweise steuerbefreit auf Bundes, Landes- und Kommunalebene) und Kapitalgewinne, die durch Kapitalverluste ausgeglichen werden. Zu den zu niedrigeren Steuersätzen besteuerten Einkommensarten gehören qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne. Einkünfte aus der Sozialversicherung können steuerpflichtig sein, je nachdem, wie viel andere Einkünfte der Steuerpflichtige im Laufe des Jahres erhält.
Was unterscheidet verfügbares vom frei verfügbaren Einkommen?
Verfügbares Einkommen ist Geld, das übrig bleibt, nachdem eine Person ihre Steuern bezahlt hat. Der Einzelne gibt das verfügbare Einkommen für lebensnotwendige Dinge wie Wohnen, Essen und Transport aus. Das frei verfügbare Einkommen ist das Geld, das nach Zahlung aller notwendigen Ausgaben übrig bleibt. Die Menschen geben ihr Einkommen nach eigenem Ermessen für Dinge wie Urlaub, Restaurantmahlzeiten, Kabelfernsehen und Filme aus. Das verfügbare Einkommen ist in der Regel höher als das frei verfügbare Einkommen im selben Haushalt, da die Ausgaben für notwendige Gegenstände nicht vom verfügbaren Einkommen abgezogen werden.