Eigentumsvorfälle
Was sind Eigentumsvorfälle?
Eine Person (einschließlich eines Treuhänders) hat Eigentumsvorfälle, wenn sie das Recht hat, die Begünstigten einer Lebensversicherungspolice zu ändern, vom Barwert Geld zu leihen oder die Police in irgendeiner Weise zu ändern oder zu modifizieren. Dies geschieht auch dann, wenn die Person sich dazu entschließt, nicht zu handeln und selbst wenn sie sich nicht von der Police leiht. Allein die Möglichkeit, dies zu tun, verleiht den versicherten Ereignissen Eigentum.
Die zentralen Thesen
- Eigentumsvorfälle beziehen sich auf das Recht einer Person oder eines Treuhänders, die Begünstigten einer Lebensversicherungspolice zu ändern, von der Barkomponente Kredite aufzunehmen oder die Police in irgendeiner Weise zu ändern.
- Die Frage nach Eigentumsvorfällen stellt sich im Hinblick auf die steuerliche Verantwortung, wenn eine Person eine Lebensversicherungspolice an eine andere natürliche oder juristische Person schenkt.
- Bei einer solchen Übertragung muss der Schenkende auf alle Rechtsansprüche an der Police verzichten und darf keine Prämien zahlen.
- Verschiedene Arten von Lebensversicherungen haben spezifische Anforderungen an Eigentumsvorfälle.
Eigentumsvorfälle verstehen
Manchmal sucht der Internal Revenue Service (IRS) nach Vorfällen im Besitz einer Person, die einer anderen Person oder Organisation eine Lebensversicherungspolice schenkt. Bei der Übertragung einer Police muss der ursprüngliche Eigentümer alle gesetzlichen Rechte verlieren und darf die Prämien nicht zahlen, um die Police in Kraft zu halten.
Auch wenn der Versicherte oder Übertragende nach Abschluss der Übertragung innerhalb von drei Jahren nach dem Datum der Übertragung der Police stirbt, wird der Erlös aus der Lebensversicherung in den Bruttowert des Nachlasses des ursprünglichen Eigentümers eingerechnet (sogenannte Drei-Jahres-Regel). ).
Eigentumsvorfälle und eine Einführung in Lebensversicherungspolicen
Zurückgezogen sind Lebensversicherungen zahlreich und alle weisen eine Reihe von Besonderheiten auf, wie zum Beispiel Eigentumsvorfälle. Zu den wichtigsten Arten von Lebensversicherungspolicen gehören die Lebensversicherung, die Risikolebensversicherung, die universelle Lebensversicherung und die variable Lebensversicherung (VUL).
Whole Life, eine der gebräuchlichsten Arten von Lebensversicherungen, garantiert den Versicherungsschutz für das gesamte Leben des Versicherten und umfasst eine Todesfallleistung und eine Sparkomponente, bei der der Barwert angesammelt werden kann. Term Life garantiert nur die Zahlung einer Todesfallleistung während einer bestimmten Laufzeit. Ein Versicherungsnehmer kann nach Ablauf der Laufzeit mehrere Optionen haben, einschließlich der Verlängerung für eine andere Laufzeit, der Umwandlung in eine dauerhafte Deckung oder der vollständigen Kündigung der Police.
Universal Life ist eine Art dauerhafte Lebensversicherung, die ein Anlagesparelement plus niedrige Prämien hinzufügt.
Schließlich verfügt die Variable Universal Life (VUL) über eine integrierte Sparkomponente, die die Anlage des Barwertes auf Unterkonten ermöglicht. Ähnlich wie bei Investmentfonds ermöglichen diese Unterkonten den Planteilnehmern, Optionen mit unterschiedlichem Markt- und Risikorisiko auszuwählen. Während VULs erhebliche Renditen erzielen können, können wie bei jeder Investition auch erhebliche Verluste entstehen.
Vorfälle von Eigentums- und Schenkungssteuern
Die Vorschriften zur Schenkungssteuer können komplex sein und sich regelmäßig ändern. Es ist immer am besten, sich bei Ihren jeweiligen Steuerbehörden zu erkundigen, ob Sie am oder nach dem 1. Januar 2018 jemandem ein Geschenk gemacht haben, einschließlich einer Lebensversicherung im Wert von mehr als 15.000 USD.