Vorfälle des Eigentums
Was sind Eigentumsvorfälle?
Eine Person (einschließlich eines Treuhänders) hat Eigentumsvorfälle, wenn sie das Recht hat, die Begünstigten einer Lebensversicherung zu wechseln, vom Barwert zu leihen oder die Police in irgendeiner Weise zu ändern oder zu modifizieren. Dies tritt auch dann auf, wenn die Person sich dafür entscheidet, nicht darauf zu reagieren, und selbst wenn sie keine Kredite aus der Police ausleiht. Allein die Möglichkeit dazu führt zu versicherten Eigentumsvorfällen.
Die zentralen Thesen
- Eigentumsvorfälle sind ein Hinweis auf das Recht einer Person oder eines Treuhänders, die Begünstigten einer Lebensversicherung zu ändern, Kredite aus der Bargeldkomponente aufzunehmen oder die Police in irgendeiner Weise zu ändern.
- Die Frage der Eigentumsvorfälle stellt sich im Hinblick auf die Steuerverantwortung, wenn eine Person einer anderen Person oder Organisation eine Lebensversicherung schenkt.
- Wenn eine solche Übertragung erfolgt, muss die Person, die das Geschenk macht, alle gesetzlichen Rechte an der Police aufgeben und darf keine Prämien zahlen.
- Verschiedene Arten von Lebensversicherungen stellen besondere Anforderungen an Eigentumsvorfälle.
Eigentumsvorfälle verstehen
Manchmal sucht der Internal Revenue Service (IRS) nach Eigentumsvorfällen einer Person, die einer anderen Person oder Organisation eine Lebensversicherung schenkt. Bei der Übertragung einer Police muss der ursprüngliche Eigentümer alle gesetzlichen Rechte verlieren und darf die Prämien nicht zahlen, um die Police in Kraft zu halten.
Wenn der Versicherte oder Übertragende nach Abschluss der Übertragung innerhalb von drei Jahren nach dem Datum der Übertragung der Police stirbt, wird der Lebensversicherungserlös in den Bruttowert des Nachlasses des ursprünglichen Eigentümers einbezogen (so genannte Dreijahresregel) ).
Eigentumsvorfälle und eine Einführung in die Lebensversicherungspolicen
Es gibt zahlreiche Lebensversicherungspolicen, die alle eine Reihe von Besonderheiten aufweisen, wie z. B. Eigentumsvorfälle. Zu den wichtigsten Arten von Lebensversicherungen gehören Lebensversicherungen, Laufzeitversicherungen, Lebensversicherungen und VUL-Verträge (Variable Universal Life).
Das gesamte Leben, eine der häufigsten Arten von Lebensversicherungen, garantiert die Deckung für das gesamte Leben des Versicherten und umfasst eine Sterbegeld- und Sparkomponente, bei der sich Barwert ansammeln kann. Die Laufzeit garantiert nur die Zahlung eines Sterbegelds während einer bestimmten Laufzeit. Ein Versicherungsnehmer kann nach Ablauf der Laufzeit mehrere Optionen haben, einschließlich der Verlängerung um eine andere Laufzeit, der Umstellung auf eine dauerhafte Deckung oder der vollständigen Kündigung der Police.
Das universelle Leben ist eine Art dauerhafte Lebensversicherung, die ein Investitionssparelement sowie niedrige Prämien hinzufügt.
Schließlich verfügt Variable Universal Life (VUL) über eine integrierte Sparkomponente, mit der der Barwert in Unterkonten investiert werden kann. Ähnlich wie bei Investmentfonds können Planteilnehmer auf diesen Unterkonten Optionen mit unterschiedlichem Markt- und Risikoengagement auswählen. Während VULs wie bei jeder Investition erhebliche Renditen erzielen können, können sie auch zu erheblichen Verlusten führen.
Vorfälle von Eigentums- und Schenkungssteuern
Die Vorschriften zur Schenkungssteuer können komplex sein und sich regelmäßig ändern. Es ist immer am besten, sich bei Ihren jeweiligen Steuerbehörden zu erkundigen, ob Sie jemandem ein Geschenk gemacht haben, einschließlich einer Lebensversicherung im Wert von mehr als 15.000 USD am oder nach dem 1. Januar 2018.