5 Investitionen, die Sie nicht in einen IRA / qualifizierten Plan halten können

Für Millionen von Amerikanern kann die Freiheit, die von selbstgesteuerten, traditionellen und Roth IRAs geboten wird, sehr attraktiv sein. Diese Konten sind nicht auf die enge Auswahl von Anlagen beschränkt, die normalerweise in arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen wie 401(k) oder 403(b) -Plänen angeboten werden.1

Fast jede Art von Investition ist innerhalb einer IRA zulässig, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Renten, Investmentfonds (UITs), Exchange Traded Funds (ETFs) und sogar Immobilien. Selbst qualifizierte Pläne dürfen auch fast jede Art von Wertpapier halten, obwohl Investmentfonds, Renten und Unternehmensaktien aus verschiedenen Gründen die drei wichtigsten Instrumente sind, die in diesen Plänen verwendet werden. Es gibt jedoch einige Einschränkungen bei den Arten von Anlagen, die in Altersvorsorgekonten gehalten werden können.

Verbotene Investitionen

Die Liste der Anlageinstrumente, die nicht in einer IRA oder einem qualifizierten Plan untergebracht werden können, sollte nicht mit der Liste derverbotenen Transaktionen verwechseltwerden, die mit diesen Konten nicht durchgeführt werden können, z. B. wenn Sie sich Geld von einer IRA leihen. Auf die Frage nach den Arten von Investitionen, die in IRAs und anderen Rentenplänen verwendet werden können, listen die meisten Ausbilder und Experten für Rentenpläne einfach die nicht zugelassenen Fahrzeuge auf und fügen dann den Vorbehalt hinzu, dass alles andere unter der Sonne zulässig ist.

Hier sind fünf Investitionen, die gemäß IRS-Veröffentlichung 590-A nicht in IRAs und anderen Altersversorgungsplänen verwendet werden können.

Lebensversicherung

Als allgemeine Regeldarfkein Lebensversicherungsvertrag als IRA oder qualifizierter Plan bezeichnet oder in einem solchen Konto oder Plan untergebracht werden. Dies umfasst lebenslange, universelle, befristete und variable Policen in beliebiger Höhe für IRAs, SEP und SIMPLE Pläne.

Qualifizierte Pläne enthalten eine Ausnahme von dieser Regel, die sogenannte Nebenleistungsregel. Diese Regel schreibt vor, dass qualifizierte Pläne für einen bestimmten Planteilnehmer eine Lebensversicherung in geringem Umfang abschließen dürfen. Da jedoch der Hauptzweck des Plans darin besteht, Altersleistungen zu erbringen, muss die Höhe des Todesfallkapitals im Vergleich zum Planguthaben als „zufällig“ gelten.

Die Art des Tests, mit dem der IRS diesen Betrag ermittelt, hängt von der Art der Versicherung ab, die im Plan abgeschlossen wird. Beitragsorientierte Pläne, die eine Lebensversicherung abschließen, müssen den 50%-Test bestehen, der vorschreibt, dass dieim Plan pro Mitarbeiter eingekaufte Prämie 50% des Gesamtbeitrags des Arbeitgebers (zuzüglich allfälliger Planverfall) auf das Konto jedes Mitarbeiters nicht überschreiten darf. Für befristete und universelle Policen beträgt die Obergrenze 25% der Arbeitgeberbeiträge zuzüglich Verfall.

Arten von derivativen Positionen

Jede Art von Derivatehandel mit unbegrenztem oder undefiniertem Risiko, wie z. B. Naked Call Writing oder Ratio Spreads, ist vom IRS verboten. Viele IRA-Depotbanken verbieten jedoch die Verwendung jeglicher Art von Derivatehandel innerhalb ihrer Konten, mit Ausnahme des Schreibens von gedeckten Calls. Dies liegt daran, dass IRAs darauf ausgelegt sind, Alterssicherung zu bieten, so dass der Einsatz spekulativer Instrumente wie Derivate oft nicht erlaubt ist.

Diejenigen, die Futures- oder Optionskontrakte innerhalb ihrer IRAs handeln möchten, sollten sich an liberalere Depotbanken wenden, die den Einsatz anderer Arten alternativer Anlagen wie Hedgefonds oder Öl- und Gasleasing ermöglichen. Aber die meisten Depotbanken großer Banken, Maklerfirmen und von Versicherungen finanzierter IRAs werden dies nicht tun.

Antiquitäten/Sammlerstücke

Ein IRA-Eigentümer, derbei einem Flohmarktein Sammlerstück oder eine Antiquität im Wert von Tausenden von Dollar entdeckt, kann die Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf dieses Vermögenswerts innerhalb einer IRA oder anderer Altersvorsorgepläne nicht abschirmen. Briefmarken, Möbel, Porzellan, antikes Silber, Baseballkarten, Comics, Kunstwerke, Edelsteine ​​und Schmuck, erlesene Weine, elektrische Eisenbahnen und anderes Spielzeug können unter keinen Umständen auf diesen Konten aufbewahrt werden.

„Kunstwerke wurden von den IRAs ausgeschlossen, weil in den frühen 1970er Jahren einige gestohlene Kunstwerke aus der NS-Zeit gefunden wurden. Aufgrund des Schutzes, den die IRA für die auf dem Konto befindlichen Vermögenswerte bieten würde, wollte die Regierung kein Fahrzeug bereitstellen, das Schutz bieten könnte.“ Die Rückforderung gestohlener Kunstwerke „, sagt Kirk Chisholm, Vermögensverwalter der Innovative Advisory Group in Lexington, Mass.

Immobilien für den persönlichen Gebrauch

Im Gegensatz zu dem, was viele glauben, ist es möglich, Immobilien direkt innerhalb einer IRA zu halten. Der IRA-Eigentümer kann jedoch in keiner Weise direkt von der Immobilie profitieren, beispielsweise durch Mieteinnahmen oder das Wohnen in der Immobilie. Es ist daher nicht möglich, mit IRA- oder Altersvorsorgegeldern ein Haus zu kaufen.

„Immobilien können in einer IRA gehalten werden, solange die Investitionen nicht in Ihrem persönlichen Namen erfolgen. Immobilienkosten und -einnahmen müssen bezahlt und in Ihrer IRA hinterlegt werden. Sie kaufen weder Ihren Hauptwohnsitz noch ein anderes Ferienhaus (sofern ein indirekter Vorteil); es kauft oder verkauft kein Eigentum, das sich bereits im Besitz von Ihnen oder einer anderen disqualifizierten Person befindet, zum Beispiel Ihrem Ehepartner, Ihren Kindern oder deren Ehepartnern, Eltern, Großeltern und Urgroßeltern, Enkeln und Urenkeln“, sagt Carlos Dias Jr., Gründer und geschäftsführender Gesellschafter von Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.

Viele IRA- Depotbanken können den direkten Besitz von Immobilien oder Öl- und Gasbeteiligungen nicht ermöglichen, und diejenigen, die dies tun, erheben oft viel höhere jährliche Verwaltungsgebühren als normal.

Die meisten (aber nicht alle) Münzen

Wie bei allen anderen Arten von Sammlerstücken sind die meisten Münzen aus Gold oder anderen Edelmetallen mit einigen Ausnahmen verboten. Einige erlaubte Münzen:

• American Eagle Münzen (Proof und Non-Proof)
• Amerikanische Goldbüffelmünzen (nicht geprüft)
• American Silver Eagle (beweis und nicht beweis)
• Münzen der Österreichischen Goldphilharmonie
• Kanadische Maple Leaf-Münzen7

Um in einer IRA aufbewahrt zu werden, müssen Münzen einen sehr reinen Mineralgehalt aufweisen und dürfen nicht als Sammlermünze angesehen werden. Krügerrands und die alten Doppeladler-Goldmünzen sind nicht zugelassen, da sie diesem Standard nicht entsprechen. Goldmünzen, von denen der IRS feststellt, dass sie einen höheren tatsächlichen Währungswert als den Sammelwert haben, können jedoch zulässig sein.8

Die Quintessenz

Die Liste der Investitionen, die nicht in IRAs und anderen Altersvorsorgeplänen gehalten werden können, ist im Vergleich zu der riesigen Auswahl an Fahrzeugen, die verwendet werden können, winzig. In einigen Fällen ist es jedoch nützlich zu wissen, was nicht auf diesen Konten aufbewahrt werden kann.

Weitere Informationen zu unzulässigen Investitionen in IRAs oder andere Altersvorsorgepläne erhalten Sie von Ihrem Renten- oder Finanzberater.