Sofortiger Begünstigter
Was ist ein Sofortbegünstigter?
Unmittelbarer Begünstigter bezieht sich auf jede Person oder Organisation, die unmittelbare Vorteile aus dem Vermögen eines Trusts erhält.
In ähnlicher Weise wird auch beschrieben, welche Parteien von einer wohltätigen Schenkung unmittelbar profitieren. Die einfachste Art von unmittelbar Begünstigten ist in diesem Fall eine Wohltätigkeitsorganisation, die ein direktes Geschenk von einem Spender erhält.
Die zentralen Thesen
- Ein unmittelbarer Begünstigter ist die Person oder Einrichtung, die benannt wird, um die Vorteile eines Trusts in Anspruch zu nehmen.
- Wenn ein Trust einem minderjährigen Kind zugute kommt, darf ein unmittelbar Begünstigter erst benannt werden, wenn die Kinder ein bestimmtes Alter erreicht haben.
- Bei einer gemeinnützigen Stiftung ist der unmittelbar Begünstigte eine gemeinnützige Organisation.
Unmittelbare Begünstigte verstehen
Ein unmittelbarer Begünstigter eines Trusts ist oft ein Familienmitglied, das unmittelbaren Liquiditätsbedarf hat. Angenommen, ein Elternteil hat Kinder aus erster Ehe und keine Kinder aus zweiter Ehe und ein ziemlich großes Vermögen. Der Nachlass richtet einen Trust ein, um diese Begünstigten vor Gläubigern zu schützen, und um sicherzustellen, dass das Vermögen nach ihrem Tod an die beabsichtigten Empfänger der Eltern geht.
Die Kinder aus der ersten Ehe gehen jeweils aufs College, die Studiengebühren kommen nächsten Monat. Die Benennung zu unmittelbaren Begünstigten für einen Teil des Trusts stellt sicher, dass die Kinder Geld haben, um ihre jeweiligen Studiengebühren zu bezahlen.
Ebenso ist es manchmal wichtig, Wohltätigkeitsorganisationen als unmittelbare Begünstigte zu benennen. Angenommen, der obige Elternteil möchte nicht, dass sein zweiter Ehepartner die Einnahmen aus einem bestimmten Maklerkonto erhält. Stattdessen wollen die Eltern diese Gelder ihrer Stadt spenden, um einen neuen Spielplatz zu bauen, der den aktuellen, der schäbig und baufällig ist, ersetzt. Dazu bestimmt der Elternteil das Freizeitamt der Stadt als unmittelbaren Nutznießer. Nach ihrem Tod erhält die Abteilung den Erlös zur Finanzierung des Projekts direkt von der Stiftung.
Nachteile der Benennung eines unmittelbaren Begünstigten
In bestimmten Situationen ist es wahrscheinlich vorzuziehen, keinen unmittelbaren Begünstigten zu benennen. Zum Beispiel richtet ein Elternteil einen Treuhandfonds ein, weil er weiß, dass seine Kinder nicht bereit sind, echtes Vermögen zu verwalten. Der Zuwendungsgeber richtet diesen Fonds ein, um den Kindern bis zum vollendeten 24. Lebensjahr einen jährlichen Zuschuss zu gewähren. Dann erhalten sie ihr volles Erbe. In diesem Fall sind die Kinder keine unmittelbaren Nutznießer ihres vollen Erbes.
Trusts helfen auch laufenden Wohltätigkeitsinitiativen. Nehmen wir zum Beispiel an, die Eltern möchten auch für die regelmäßige Wartung des Spielplatzes bezahlen. Anstatt der Stadt alles in einer Summe zu geben, halten sie einen Teil des Geldes in einem Trust zurück, der der Stadt für die nächsten 15 Jahre regelmäßige Zahlungen gewährt, damit die Administratoren die Wünsche der Eltern erfüllen können, ohne sie zu veruntreuen die Spende. In diesem Fall ist die Stadt unmittelbar Nutznießer der Finanzierung für den Bau des Spielplatzes, nicht jedoch der laufenden Unterhaltsfinanzierung.
Ein bemerkenswerter Nachteil bei der Benennung der unmittelbaren Begünstigten sind die Kosten und der Arbeitsaufwand, die mit der Einrichtung und dem Betrieb eines Trusts verbunden sind. Außerdem ist es wichtig zu wissen, dass der Treuhänder die Kontrolle über einen Trust hat und nicht die Person, die den Trust eingerichtet hat. Aus diesem Grund ist es vorzuziehen, im Voraus zu buchstabieren, wer welche bestimmten Vermögenswerte erhält.