Unwiderrufliches Akkreditiv (ILOC)

Was ist ein unwiderrufliches Akkreditiv (ILOC)?

Ein unwiderrufliches Akkreditiv (ILOC) ist eine offizielle Korrespondenz einer Bank, die die Zahlung für Waren oder Dienstleistungen garantiert, die von der natürlichen oder juristischen Person, dem Antragsteller, gekauft werden und das Akkreditiv von einer ausstellenden Bank anfordern.

Ein unwiderrufliches Akkreditiv kann nicht storniert oder in irgendeiner Weise geändert werden, außer mit ausdrücklicher Zustimmung aller Beteiligten: des Käufers, des Verkäufers und der ausstellenden Bank. Beispielsweise ist die ausstellende Bank nicht befugt, die Bedingungen einer ILOC nach ihrer Ausstellung zu ändern.

Unwiderrufliche Akkreditive verstehen

Ein Akkreditiv wird von einer Geschäftsbank ausgestellt und garantiert, dass die Zahlung eines Käufers an einen Verkäufer rechtzeitig und in der richtigen Höhe eingeht. Für den Fall, dass der Käufer den Kauf nicht bezahlen kann, muss die Bank den gesamten oder den Restbetrag des Kaufs übernehmen.

Aufgrund der Natur des internationalen Geschäftsverkehrs, einschließlich Faktoren wie Entfernung, unterschiedlichen Gesetzen in jedem Land und Schwierigkeiten, jede Partei persönlich zu kennen, ist die Verwendung von Akkreditiven zu einem sehr wichtigen Aspekt des internationalen Handels geworden.

Obwohl eine ILOC unwiderruflich ist, während sie in Kraft ist, im Allgemeinen der Zeitraum, in dem eine geplante Transaktion voraussichtlich abgeschlossen wird, läuft eine ILOC zu einem bestimmten Zeitpunkt ab, der im Akkreditiv vermerkt ist.

ILOC-Spezifikationen

Unwiderrufliche Akkreditive sind offizielle Bankkorrespondenz, die über das Banksystem der Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications (SWIFT) übertragen und authentifiziert wird. Dies ist ein globales Setup zur Erleichterung von Finanztransaktionen zwischen Banken oder anderen Finanzinstituten, und ein ILOC wird als MT700 übertragen – Nachrichtentyp 700.

Ein ILOC bietet dem Empfänger des Briefes, der in der Regel der Verkäufer einer Transaktion ist, eine höhere Zahlungssicherheit. ILOCs werden häufig für große Bauvorhaben gesucht, da sie im Konkursfall keinen Präferenzansprüchen unterliegen.

ILOCs werden am häufigsten verwendet, um den internationalen Handel zu erleichtern, da das zusätzliche Kreditrisiko besteht, wenn zwei einander unbekannte Parteien Geschäfte über nationale Grenzen hinweg tätigen. Ein ILOC sichert dem Verkäufer den Erhalt der Zahlung zu, da es eine Garantie der ausstellenden Bank, der Bank des Käufers, ist, dass sie die Zahlung leistet, falls der Käufer dies nicht tut. Durch die Bereitstellung einer Zahlungszusicherung für den Verkäufer unterstützt ein ILOC den Käufer auch bei der Organisation einer Transaktion, die der Verkäufer ansonsten möglicherweise nur ungern durchführen würde.

So funktioniert ein ILOC

Ein ILOC ist ein Mittel, um eine Transaktion zwischen einem Käufer und einem Verkäufer mit Unterstützung ihrer jeweiligen Banken zu erleichtern. Der Käufer fordert von seiner Bank eine ILOC an, die dann an die Bank des Verkäufers gesendet wird. Neben der Absicherung des Kreditrisikos legt ein ILOC in der Regel auch wichtige Details der Transaktion fest, wie Preis, Zahlungsbedingungen sowie Zeitpunkt und Ort der Warenlieferung. Falls der Käufer die Zahlung nicht wie vereinbart leistet, leistet die Bank des Käufers die Zahlung an die Bank des Verkäufers, die wiederum die Zahlung an den Verkäufer, den Begünstigten des ILOC, leistet.

ILOCs können auch entweder bestätigt oder unbestätigt sein. Eine bestätigte ILOC bietet dem Verkäufer zusätzlichen Risikoschutz, indem eine Zahlungsgarantie sowohl von der Bank des Käufers als auch von der Bank des Verkäufers bereitgestellt wird. Bei einem unbestätigten ILOC hat die Bank des Verkäufers keine Zahlungsverpflichtung und dient im Wesentlichen nur als Vermittler, um die Zahlung von der Bank des Käufers an den Verkäufer zu überweisen.