Wenn ich meine Dividenden reinvestiere, sind sie dann noch steuerpflichtig?
Das Verständnis der Dividendenkategorien ist der Schlüssel zu einer fundierten Entscheidung, ob für steuerliche Zwecke reinvestiert oder ausgezahlt wird. Bardividenden fallen in der Regel in zwei große Steuerkategorien: qualifizierte Dividenden und ordentliche Dividenden. Ordentliche Dividenden werden als ordentliches Einkommen besteuert.
Viele Kritiker kritisieren dieses System als „ Doppelbesteuerung “, da Unternehmensgewinne besteuert werden, wenn sie erwirtschaftet und wieder besteuert werden, wenn sie als Einkommen ausgeschüttet werden.
Die zentralen Thesen
- Anleger, die Bardividenden erhalten, unterliegen häufig der Besteuerung dieser Einkünfte.
- Der Steuersatz für qualifizierte Dividendeneinkünfte ist niedriger als für gewöhnliche Einkünfte, aber bestimmte Dividenden sind nicht qualifiziert und werden als ordentliche Einkünfte besteuert.
- Reinvestierte Dividenden werden so behandelt, als ob Sie die Barmittel tatsächlich erhalten hätten, und werden entsprechend besteuert.
Steuern auf qualifizierte Dividenden
Qualifizierte Dividenden, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen müssen, unterliegen stattdessen niedrigeren Kapitalertragsteuersätzen. Ein Veräußerungsgewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts, wie einer Immobilie oder einer Investition, über den für den Vermögenswert gezahlten Betrag.
Es wird zwischen realisierten und unrealisierten Kapitalgewinnen unterschieden. Ein Gewinn wird erst realisiert, wenn die Aktie oder ein anderer Vermögenswert verkauft wurde.2 Die Steuer wird in der Regel erst gezahlt, nachdem ein Gewinn realisiert wurde. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel.
Die Höhe der Steuer auf eine qualifizierte Dividende hängt vom Einkommen des Empfängers ab. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen 0 bis 40.000 USD beträgt, beträgt Ihr Steuersatz für qualifizierte Dividenden 0 %. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen 40.000 bis 441.550 USD beträgt, beträgt Ihr Steuersatz für qualifizierte Dividenden 15 %. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen über 441.550 USD liegt, beträgt Ihr Steuersatz für qualifizierte Dividenden 20 %.
Steuern auf ordentliche (nicht qualifizierte) Dividenden
Der Internal Revenue Service (IRS) definiert eine Reihe von Dividenden, die nicht qualifiziert sind;diese Dividenden werden als ordentliches Einkommen mit einer bestimmten Form besteuert.4 Zu den ordentlichen Einkünften zählen auch Einkünfte aus Löhnen, Gehältern, Provisionen und Zinserträgen aus Obligationen. Ordentliche Erträge können mit Standardabzügen verrechnet werden, während Erträge aus Kapitalgewinnen nur mit Kapitalverlusten verrechnet werden können.
Kapitalgewinnausschüttungen sind keine qualifizierten Dividenden. Dividenden, die auf Einlagen bei Kreditgenossenschaften und bestimmten anderen Finanzinstitutengezahlt werden, sind nicht qualifiziert. Dividenden von einer gemeinnützigen Körperschaft oder einer anderen steuerbefreiten Organisation sind nicht qualifiziert. Dividenden, die von einer Gesellschaft auf Wertpapiere gezahlt werden, die ein Mitarbeiter in einem von der Gesellschaft unterhaltenen Mitarbeiterbeteiligungsplan hält, werden als nicht qualifiziert definiert. Dividenden auf Aktien, bei denen der Inhaber entsprechende Zahlungen leisten muss, sind nicht qualifiziert. Dividenden ausländischer Unternehmen sind grundsätzlich nicht qualifiziert.
Steuern auf die Wiederanlage von Dividenden
Die Wiederanlage von Dividenden ist der Prozess, bei dem automatisch Bardividenden verwendet werden, um zusätzliche Aktien desselben Unternehmens zu kaufen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Dividenden zu reinvestieren, müssen Sie dennoch Steuern zahlen, als ob Sie das Geld tatsächlich erhalten hätten. Einige Unternehmen ändern ihre Fair Market Value (FMV) der Aktie als ordentlicher Dividendenertrag besteuert.
Einige Unternehmen zahlen ihren Aktionären Dividenden nicht in Form von Barmitteln, sondern in Form zusätzlicher Unternehmensanteile aus. Aktiendividenden sind in der Regel nicht steuerpflichtig, bis die Aktie verkauft wird. Diese Befreiung verfällt, wenn die Gesellschaft dem Anleger die Wahl zwischen Aktien- oder Bardividenden lässt, wobei der Anleger auch dann besteuert wird, wenn Aktiendividenden gewählt werden.
Es gibt auch eine weniger verbreitete Art von steuerfreiem Dividendenkonto, das Unternehmen für ihre Aktionäre erstellen können, das sogenannte Kapitaldividendenkonto (CDA). Bei diesem Kontostammen die Kapitaldividenden aus eingezahltem Kapital und nicht aus einbehaltenen Gewinnen.
Die Regeln zur Besteuerung von Dividenden werden kurz inThema 404 des Internal Revenue Service (IRS)erörtert, obwohl Publikation 550 qualifizierte Dividenden definiert.