Internationale Bankfazilität (IBF)
Was ist eine International Banking Facility (IBF)?
Eine internationale Bankfazilität ermöglicht es Einlageninstituten in den USA, ausländischen Gebietsansässigen und Institutionen Einlagen, Darlehens- und andere Bankdienstleistungen anzubieten, während sie von den Mindestreserveanforderungen der Federal Reserve sowie einigen staatlichen und lokalen Einkommenssteuern befreit sind.
Die zentralen Thesen
- Internationale Bankfazilitäten (IBFs) ermöglichen es Einlageninstituten in den USA, ausländischen Einwohnern und Institutionen Dienstleistungen anzubieten, die von einigen Anforderungen der Federal Reserve und einigen staatlichen und lokalen Einkommenssteuern befreit sind.
- IBFs ermöglichen es US-Instituten, effektiver um ausländische Einlagen und Kreditgeschäfte zu konkurrieren.
- Banken können ihre IBF-Aktivitäten in ihren bestehenden US-amerikanischen Niederlassungen durchführen, müssen jedoch separate IBF-Buchführungsbücher führen.
Internationale Bankdienstleistungen verstehen
Banken dürfen von ihren bestehenden Büros aus Aktivitäten der International Banking Facility (IBF) durchführen, müssen jedoch separate Bücher für die IBF-Geschäfte führen. Die Federal Reserve genehmigte die Einrichtung von IBFs und befreite sie 1981 von ihren Mindestreservepflichten. Die Geschäfte der IBF unterliegen weiterhin der Zuständigkeit der Federal Reserve und anderer staatlicher und bundesstaatlicher Aufsichtsbehörden. Sie sind nicht durch die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) versichert.
Der Wettbewerb um IBF-Geschäfte hat dazu geführt, dass einige Staaten, darunter New York und Florida, zusätzliche Steuererleichterungen anbieten. In Florida zum Beispiel sind IBFs von der staatlichen Einkommensteuer befreit und dürfen ihre Verluste abziehen.
Aufgrund der ihnen gewährten Ausnahmen ermöglichen IBFs US-Banken und in den USA ansässigen Finanzinstituten, effektiver um ausländische Einlagen- und Kreditgeschäfte auf den Euro-Währungsmärkten zu konkurrieren.
Verordnung über die internationale Bankfazilität
IBFs erlauben US-Banken, ihre inländischen US-Niederlassungen zu nutzen, um ausländischen Kunden Einlagen- und Kreditdienstleistungen anzubieten, die früher nur von ausländischen Niederlassungen wettbewerbsfähig erbracht werden konnten.
Zu den Einlageninstituten, die eine IBF gründen können, gehören US-Geschäftsbanken, Edge Act-Gesellschaften, ausländische Geschäftsbanken über Zweigstellen und Agenturen in den USA, Sparkassen und Sparkassen auf Gegenseitigkeit. Eine Edge Act Corporation (EAC) ist eine Tochtergesellschaft einer US-amerikanischen oder ausländischen Bank, die ausländische Bankgeschäfte betreibt; diese Tochtergesellschaften sind nach dem Edge Act von 1919 benannt, der sie autorisiert hat. Der Edge Act, benannt nach dem US-Senator, der ihn gesponsert hat, war eine Änderung des Federal Reserve Act von 1913 , die eingeführt wurde, um die Wettbewerbsfähigkeit amerikanischer Finanzunternehmen auf globaler Ebene zu steigern.
Ein ähnliches Vehikel, eine Vereinbarungsgesellschaft, ist im Wesentlichen eine staatlich gecharterte Edge Act-Gesellschaft. In den USA können Banken national als Teil der National Association (NA) oder als staatlich gecharterte Banken innerhalb ihrer Grenzen tätig sein. Eine Vertragsgesellschaft ist eine Erlaubnis, die einer Bank von einem Staat erteilt wurde, der es ihr ermöglicht, internationale Bankgeschäfte und Transaktionen durchzuführen. Der Kongress verabschiedete 1916 den Agreement Corporation Act. Dieses neue Gesetz ermächtigte amerikanische Banken, 10 % ihres Kapitals in staatlich anerkannte Banken und Unternehmen zu investieren, die internationale Projekte finanzieren durften. Die staatlich gecharterte Bank müsste eine Vereinbarung mit der Federal Reserve eingehen und sich an die im Gesetz festgelegten Regeln und Vorschriften halten. Aus diesen Vereinbarungen entstand der Begriff „Vereinbarungsgesellschaft“.