Gesundheitssparkonto (HSA)
Was ist ein Gesundheitssparkonto (HSA)?
Ein Health Savings Account (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, das für oder von Personen erstellt wird, die unter Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt (HDHPs) fallen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu sparen. Die Beiträge werden von der Person oder ihrem Arbeitgeber auf das Konto eingezahlt und sind auf einen Höchstbetrag pro Jahr begrenzt. Die Beiträge werden im Laufe der Zeit investiert und können zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben wie medizinische, zahnärztliche und visuelle Versorgung sowie verschreibungspflichtiger Medikamente verwendet werden.
Darüber hinauskönnen HSA-Gelder jetzt für rezeptfreie Medikamente ohne Rezept sowie für bestimmte andere Gesundheitsprodukte verwendet werden, dadasCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act als Reaktion auf die Coronavirus-Pandemie inKraft getreten ist -verwandte Produkte. Planinhaber, die sich nicht sicher sind, welche Ausgaben berechtigt sind, sollten sich an ihren HSA-Administrator oder Apotheker wenden.
Die zentralen Thesen
- Ein Gesundheitssparkonto ist ein steuerbegünstigtes Konto, das Menschen hilft, für medizinische Ausgaben zu sparen, die nicht von Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt erstattet werden.
- Auf Beiträge an eine HSA, auf die Einnahmen der HSA oder auf Ausschüttungen, die zur Zahlung qualifizierter medizinischer Kosten verwendet werden, wird keine Steuer erhoben.
- Eine HSA, die einem Arbeitnehmer gehört, kann vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber finanziert werden.
- Beiträge werden unverfallbar und nicht genutzte Kontoguthaben zum Jahresende können vorgetragen werden.
So funktioniert ein HSA
Wie oben erwähnt, können Menschen mit HDHPs HSAs öffnen. Personen mit HDHPs können sich für HSAs qualifizieren und die beiden werden normalerweise zusammen gepaart. Um sich für ein HSA zu qualifizieren, muss der Steuerzahler die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Zulassungsstandards erfüllen . Eine berechtigte Person ist eine Person, die:
- hat einen qualifizierten HDHP
- hat keine andere Krankenversicherung
- ist nicht bei Medicare eingeschrieben
- wird nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht
Der Höchstbeitrag für eine HSA beträgt im Jahr 2021 3.600 US-Dollar für eine Einzelperson und 7.200 US-Dollar für eine Familie. Die jährlichen Beitragsgrenzen gelten für die Summe der Beiträge des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers. Personen, die bis zum Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind, können Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 1.000 USD zu ihren HSA leisten.
Die HSA-Beitragsgrenzen für 2021 betragen 3.600 USD für ein Selbstkonto und 7.200 USD für ein Familienkonto für Personen unter 55 Jahren.
Ein HSA kann auch bei bestimmten Finanzinstituten eröffnet werden. Beiträge können nur in bar geleistet werden, während arbeitgeberfinanzierte Pläne vom Arbeitnehmer und seinem Arbeitgeber finanziert werden können. Jede andere Person, z. B. ein Familienmitglied, kann ebenfalls zum HSA einer berechtigten Person beitragen. Selbstständige oder Arbeitslose können ebenfalls einen Beitrag zu einer HSA leisten, sofern sie die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen.
Personen, die sich bei Medicare einschreiben,können ab dem ersten Monat der Einschreibung keinen Beitrag mehr zu einer HSA leisten. Sie können jedoch steuerfreie Ausschüttungen für qualifizierte Krankheitskosten erhalten, die weiter unten erläutert werden.
Besondere Überlegungen
HDHPs haben höhere jährliche Selbstbehalte (der Plan zahlt nichts, bis Sie diese Beträge an Auslagen erreichen), aber niedrigere Prämien als andere Krankenversicherungen. Der finanzielle Vorteil der Niedrigprämien- und Selbstbehaltsstruktur eines HDHP hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Der für die Eröffnung einer HSA erforderliche Mindestabzug beträgt 1.400 USD für eine Einzelperson oder 2.800 USD für eine Familie für das Steuerjahr 2021. Der Plan muss auch einen jährlichen Höchstbetrag von 7.000 US-Dollar für die Selbstdeckung und 14.000 US-Dollar für Familien für das Steuerjahr 2021 vorsehen. Diese Höchstbeträge begrenzen Ihre Auslagen.
Wenn eine Person qualifizierte medizinische Kosten in Höhe des abzugsfähigen Betrags eines Plans zahlt, werden zusätzliche qualifizierte Ausgaben zwischen der Person und dem Plan aufgeteilt. Zum Beispiel übernimmt der Versicherer einen Prozentsatz der qualifizierten Kosten gemäß Vertrag (in der Regel 80 bis 90 %), während der Planinhaber die restlichen 10 bis 20 % oder eine bestimmte Selbstbeteiligung zahlt.
Unter Verwendung dieses Leitfadens zahlt eine Person mit einem jährlichen Selbstbehalt von 1.500 USD und einem medizinischen Anspruch von 3.500 USD die ersten 1.500 USD zur Deckung des jährlichen Selbstbehalts. Der Versicherte zahlt 10 bis 20 % der verbleibenden 2000 $, während die Versicherungsgesellschaft den Rest übernimmt.
Sobald der jährliche Selbstbehalt in einem bestimmtenPlanjahr gedeckt ist, werden in der Regelalle zusätzlichen medizinischen Kosten durch den Plan abgedeckt, mit Ausnahme nicht gedeckter Kosten im Rahmen des Vertrags, wie z. B. Zuzahlungen. Ein Versicherter kann in einem HSA angesammeltes Geld abheben, um diese Auslagen zu decken.
Gesundheitssparkonten sollten nicht mit Gesundheitsausgabenkonten verwechselt werden, die von Arbeitgebern in Kanada verwendet werden, um ihren Mitarbeitern in Kanada Gesundheits- und Zahnleistungen zu gewähren.
Vor- und Nachteile einer HSA
Gesundheitsausgabenkonten haben eine Reihe von Vor- und Nachteilen. Die Auswirkung dieser Konten hängt vollständig von Ihrer persönlichen und finanziellen Situation ab.
Vorteile
Vom steuerpflichtigen Einkommen des Arbeitnehmers ausgeschlossen sindArbeitgeberbeiträge und die Beiträge einer Person durch absetzbar. Einnahmen auf dem Konto sind ebenfalls steuerfrei. Überschüssige Beiträge an eine HSA unterliegen jedoch einer Steuer von 6% und sind nicht steuerlich absetzbar.
Ausschüttungen von einer HSA sind steuerfrei, vorausgesetzt, die Mittel werden für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet, wie vom IRS beschrieben. Ausschüttungen für Krankheitskosten, die durch den HDHP-Plan abgedeckt sind, werden bei der Feststellung, ob der Selbstbehalt des HDHP erfüllt wurde, berücksichtigt.
Sie können das Geld in Ihrem HSA auch verwenden, um in Aktien und andere Wertpapiere zu investieren, was im Laufe der Zeit möglicherweise höhere Renditen ermöglicht.
Nachteile
Der offensichtlichste Hauptnachteil ist, dass Sie ein guter Kandidat für ein HDHP sein müssen. Sie müssen einen Plan mit hohem Selbstbehalt und niedrigere Versicherungsprämien haben oder Sie sind wohlhabend genug, um sich die hohen Selbstbehalte leisten zu können und können von den Steuervorteilen profitieren.
Personen, die ihre eigenen HSAs finanzieren, sei es durch Lohnabzüge oder direkt, sollten finanziell in der Lage sein, einen Betrag zur Seite zu legen, der einen erheblichen Teil der Selbstbehalte ihrer HDHP abdeckt. Personen, die nicht über genügend Bargeld verfügen, um sie in einem HSA beiseite zu legen, können den hohen Selbstbehalt als lästig empfinden.
HSAs haben auch Einreichungspflichten in Bezug auf Beiträge, spezielle Regeln für Abhebungen, Verteilungsberichte und eine Dokumentationspflicht, die möglicherweise schwer aufrechtzuerhalten ist.
Unter einem HSA zulässige Abhebungen
Beträge, die von einer HSA abgezogen werden, werden nicht besteuert, solange sie zur Zahlung von Dienstleistungen verwendet werden, die der IRS als qualifizierte medizinische Ausgaben behandelt. Hier sind einige Grundlagen, die Sie wissen müssen:
- Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben gehören Selbstbehalte, zahnärztliche Leistungen, Sehhilfen, verschreibungspflichtige Medikamente, Zuzahlungen, psychiatrische Behandlungen und andere qualifizierte medizinische Ausgaben, die nicht von einer Krankenversicherung abgedeckt sind. Hinweis: Diese wurden durch das CARES-Gesetz erweitert.
- Versicherungsprämien gelten nicht als qualifizierte Krankheitskosten, es sei denn, es handelt sich um Prämien für Medicare oder eine andere Krankenversicherung (vorausgesetzt, Sie sind 65 Jahre oder älter) für eine Krankenversicherung bei Erhalt der Krankenversicherung (COBRA), für eine Abdeckung bei Erhalt von Arbeitslosengeld oder Pflegeversicherung, vorbehaltlich jährlich angepasster Grenzwerte. Prämien für Medicare-Zusatz- oder Medigap-Policen werden nicht als qualifizierte Krankheitskosten behandelt.
Wenn von einer HSA Ausschüttungen vorgenommen werden, um andere als qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen, unterliegt dieser Betrag sowohl der Einkommenssteuer als auch einer zusätzlichen Steuerstrafe von 20 %.
HSA-Beitragsregeln
Beiträge an eine HSA müssen während des Steuerjahres weder verwendet noch abgezogen werden. Sie sind unverfallbar und nicht verwendete Beiträge können auf das folgende Jahr übertragen werden. Außerdem ist ein HSA portabel, was bedeutet, dass Mitarbeiter ihre HSAs behalten können, wenn sie den Arbeitsplatz wechseln.
Ein HSA-Plan kann auch beim Tod des Kontoinhabers steuerfrei auf einen überlebenden Ehegatten übertragen werden. Wenn der benannte Begünstigte jedoch nicht der Ehepartner des Kontoinhabers ist, wird das Konto nicht mehr als HSA behandelt und der Begünstigte wird zum angemessenen Marktwert des Kontos besteuert, bereinigt um qualifizierte medizinische Kosten des Erblassers, die innerhalb eines Jahres vom Konto bezahlt wurden des Todestages.
HSA vs. flexibles Sparkonto
Das HSA wird oft mit dem flexiblen Sparkonto (FSA) verglichen . Während beide Konten für medizinische Ausgaben verwendet werden können, bestehen zwischen ihnen einige wesentliche Unterschiede :
- FSAs sind von Arbeitgebern gesponserte Pläne
- nur erwerbstätige Personen können sich für FSAs anmelden
- ungenutzte Mittel in der FSA während eines bestimmten Steuerjahres können nicht übertragen werden und verfallen am Ende des Jahres year
- Ihr gewählter Beitragsbetrag für eine FSA ist im Gegensatz zu HSA-Beiträgen festgelegt
Der maximale Beitrag für eine FSA für das Steuerjahr 2021 beträgt 2.750 USD.
Die Quintessenz
Alles in allem sind HSAs eines der besten, steuerbegünstigten Spar- und Anlageinstrumente, die nach dem US-Steuergesetz verfügbar sind. Sie werden oft als dreifach steuerbegünstigt bezeichnet, weil die Beiträge nicht steuerpflichtig sind, das Geld steuerfrei angelegt und wachsen kann und Abhebungen nicht besteuert werden, solange Sie sie für qualifizierte Krankheitskosten verwenden.
Mit zunehmendem Alter steigen die medizinischen Kosten tendenziell an, insbesondere wenn das Rentenalter erreicht ist und darüber hinaus. Eine HSA in einem frühen Alter zu beginnen, wenn Sie sich dafür qualifizieren, und sie über einen langen Zeitraum ansammeln zu lassen, kann einen großen Beitrag zur Sicherung Ihrer finanziellen Zukunft leisten.