Wie wird Ihr 401 (k) besteuert, wenn Sie in den Ruhestand gehen?
Wenn Sie Gelder von Ihrem 401 (k) abheben – oder „Ausschüttungen nehmen“, in der IRS-Sprache – beginnen Sie, das Einkommen aus diesem Ruhestandsstandbein zu genießen und sich seinen steuerlichen Konsequenzen zu stellen. Für die meisten Menschen und bei den meisten 401(k)s werden Ausschüttungen als normales Einkommen besteuert . Die auf Sie zukommende Steuerbelastung hängt jedoch von der Art Ihres Kontos ab: traditionell oder Roth 401(k) und davon, wie und wann Sie Geld davon abheben.
Die zentralen Thesen
- Die steuerliche Behandlung von 401(k)-Ausschüttungen hängt von der Art des Plans ab: traditionell oder Roth.
- Herkömmliche 401(k)-Abhebungen werden mit dem aktuellen Einkommensteuersatz einer Person besteuert.
- Abhebungen nach Roth 401(k) sind grundsätzlich nicht steuerpflichtig, sofern das Konto vor mindestens fünf Jahren eröffnet wurde und der Kontoinhaber 59½ Jahre oder älter ist.
- Die Arbeitgeberbeiträge zu einem Roth 401 (k) unterliegen der Einkommensteuer.
- Es gibt Strategien, um den Steuerbiss von 401(k)-Ausschüttungen zu minimieren.
Berechnen Sie Ihre Steuern mit einem traditionellen 401 (k)
Ausschüttungen von einem regulären oder traditionellen 401 (k) sind in ihrer steuerlichen Behandlung ziemlich einfach. Ihre Beiträge zu dem Plan wurden mit Dollar vor Steuern bezahlt, d. h. sie wurden von Ihrem Bruttogehalt abgezogen, wodurch Ihr zu versteuerndes Arbeitseinkommen und damit die zu diesem Zeitpunkt gezahlten Einkommenssteuern verringert wurden. Aufgrund dieses Aufschubs werden Steuern auf die 401(k)-Fonds fällig, sobald die Ausschüttungen beginnen.
Normalerweise werden die Ausschüttungen aus solchen Plänen im Jahr der Auszahlung als ordentliches Einkommen zum Satz Ihrer Steuerklasse besteuert. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, unter anderem, wenn Sie vor 1936 geboren sind und Ihre Ausschüttung als Pauschalbetrag beziehen. In einem solchen Fall haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine steuerliche Sonderbehandlung.
Die Situation ist bei einer traditionellen IRA ähnlich, einemanderen steuerbegünstigten Ruhestandskonto, das von einigen kleineren Arbeitgebern (als SEP IRA ) angeboten wird oder auch von einer Einzelperson eröffnet werden kann. Beiträge zu traditionellen IRAs werden auch mit Dollar vor Steuern geleistet, und so werden Steuern auf sie fällig, wenn das Geld abgehoben wird.
Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen wurde vom 15. April 2021 auf den 17. Mai 2021 verlängert. Die Zahlung der geschuldeten Steuern kann auf denselben Zeitpunkt verschoben werden. Ihre staatliche Steuerfrist darf nicht verzögert werden.
Wenn Sie im Februar 2021 von der Schneesturmkatastrophe in Texas betroffen waren, wurde Ihre Frist auf den 15. Juni 2021 verschoben. Wenn Sie nicht in Texas leben, aber vom Sturm betroffen waren, haben Sie möglicherweise noch Anspruch auf die verzögerte Frist.3
Steuern auf einem traditionellen 401(k)
Für das Steuerjahr 2020, das beispielsweise am 17. Mai 2021 zu zahlen ist, würde ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt und 80.000 US-Dollar zusammen verdient, 10 % Steuern auf die ersten 19.400 US-Dollar, 12 % auf die nächsten 59.550 US-Dollar und 22 % auf die verbleibende 1.050 US-Dollar. Wenn das Einkommen des Paares so weit gestiegen ist, dass es in die nächste Steuerklasse gelangt, könnte ein Teil des zusätzlichen Einkommens mit dem nächsthöheren Erhöhungssatz von 24% besteuert werden.
Dieser Anstieg des Steuersatzes macht es wichtig zu berücksichtigen, wie sich 401(k)-Abhebungen, die CL Sheldon & Company LLC in Alexandria, Virginia zu Ihren anderen Steuern und Gebühren?'“
Als Beispielnennt Sheldondie Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen. Normalerweise unterliegen Rentenleistungen der Sozialversicherung nicht der Einkommensteuer, es sei denn, das jährliche Gesamteinkommen des Empfängers überschreitet einen bestimmten Betrag. Eine beträchtliche 401(k)-Ausschüttung könnte das Einkommen einer Person über diese Grenze treiben, wodurch ein großer Teil der Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig wird, wenn sie ohne die Ausschüttung unversteuert gewesen wären. Wenn Ihr Jahreseinkommen 34.000 USD (44.000 USD für verheiratete Paare) übersteigt, können 85 % der Sozialversicherungsleistungen besteuert werden.
Wie bei anderen Einkünften werden Ausschüttungen aus traditionellen 401(k)- und traditionellen IRA-Konten schrittweise besteuert, mit stetig höheren Sätzen für progressiv höhere Einkommensklassen. DieSteuersätzewurden durch den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 gesenkt. Die Grundstruktur mit sieben Steuerklassen bleibt jedoch ebenso erhalten wie die abgestuften Sätze. Darüber hinaus soll diese Ermäßigung im Jahr 2025 auslaufen.
Ein solches Beispiel unterstreicht, wie wichtig es ist, genau darauf zu achten, wann und wie Sie Geld von Ihrem 401(k) abheben.
Steuern auf einen Roth 401(k)
Bei einem Roth 401(k) ist die steuerliche Situation anders. Wie bei einer Roth IRA wird das Geld , das Sie zu einem Roth 401 (k) beitragen, mit Dollar nach Steuern getätigt, was bedeutet, dass Sie zu diesem Zeitpunkt keinen Steuerabzug für den Beitrag erhalten haben. Da die Beiträge bereits besteuert wurden, ist es unwahrscheinlich, dass auch Ihre Ausschüttungen besteuert werden, sofern Ihre Ausschüttungen qualifiziert sind.
Damit sich Ausschüttungen qualifizieren können, muss der Roth ab dem Zeitpunkt, an dem Sie dazu beigetragen haben, ausreichend „alt“ (d. h. etabliert) sein, und Sie müssen alt genug sein, um straffreie Auszahlungen vorzunehmen. „Während der designierte Roth 401(k) steuerfrei wächst, achten Sie darauf, dass Sie Dougherty & Associates in Cincinnati, Ohio.
Ein wichtiger Hinweis: Diese Regeln und Einschränkungen gelten für das Geld, das mit Ihrem Konto verdient wird: alles, was über das hinausgeht, was Sie darauf eingezahlt haben. Im Gegensatz zum traditionellen 401(k) können Sie Ihre Beiträge aus der Sorte Roth jederzeit ohne Strafeausschütten. Die Einkünfte müssen jedoch weiterhin in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen werden;Tatsächlich tut dies die gesamte Distribution.
Wie die traditionellen 401(k) sehen die Bedingungen der Roth 401(k)s vor, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) mit 72 Jahren beginnen müssen (im Gegensatz zu Roth IRAs), obwohl diese Anforderung nach der Einführung auch für diese Konten im Jahr 2020 aufgehoben wurde 2020 des CARES-Gesetzes.
Allerdings ist Ihr Roth 401(k) steuerlich nicht ganz im Klaren. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Beiträge an einen Roth ausgleicht, gilt dieser Teil des Geldes als mit Vorsteuergeldern. Siemüssen also Steuern auf diese Beiträge zahlen, wenn Sie Ausschüttungen vornehmen. Sie werden als ordentliches Einkommen besteuert.
Spezielle 401 (k) Steuerstrategien
Für bestimmte Steuerzahler können andere Strategien im Zusammenhang mit Rentenkonten eine Reduzierung ihres Steuerbisses ermöglichen.
Unternehmensaktie als Kapitalgewinn deklarieren Capital
Einige Unternehmen belohnen ihre Mitarbeiter mit Aktien und ermutigen die Empfänger oft, diese Investitionen innerhalb von 401(k)s oder anderen Ruhestandskonten zu halten. Während diese Anordnung Nachteile haben kann, kann sein Potenzial Plusse günstigere steuerliche Behandlung umfassen.
Christopher Kanone, MS, CFP ®, von RetireRight Pittsburgh, sagt : „Arbeitgeber nicht realisierten Wertsteigerung Behandlung. Was dies bedeutet, ist das Wachstum der Aktie über der Basis Kapitalgewinn behandelt wird Steuersätze, nicht [als] normales Einkommen. Dies kann zu enormen Steuereinsparungen führen. Zu viele Teilnehmer und Berater verpassen dies, wenn sie das Geld verteilen oder die 401 (k) an eine IRA weitergeben.“
Im Allgemeinen halten Finanzplaner die Zahlung der langfristigen Kapitalertragsteuer für den Steuerzahler für vorteilhafterals die Zahlung der Einkommensteuer. Für Personen in höheren Steuerklassen sind die Einkommensteuersätze etwa doppelt so hoch wie für Kapitalgewinne. Ab dem Steuerjahr 2020 und 2021 betragen die Kapitalertragsteuersätze je nach Höhe Ihres Einkommens null, 15 % und 20 %.
Rollover-Fonds
Sie können auch die Besteuerung Ihres Roth 401 (k) -Einkommens vermeiden, wenn Ihre Auszahlung zum Zwecke direktem Rollover in eine andere Altersvorsorge oder in eine Ehegattenvorsorge überführt, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt ist, dh die Gelder werden an den Kontoinhaber und nicht von einer Institution an eine andere verteilt, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Roth 401(k)- oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.
Darüber hinausbedeutetein indirekter Rollover, dass der auf Beiträge entfallende Teil der Ausschüttung nicht auf einen anderen Roth 401(k) übertragen werden kann, sondern auf einen Roth IRA übertragen werden kann. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf beide Kontoarten eingezahlt werden.
Die Quintessenz
Die Verwaltung und Minimierung der Steuerbelastung Ihres 401(k) -Kontos beginnt mit der Wahl zwischen dem Roth 401(k), das aus Nachsteuerbeiträgen finanziert wird, und einem traditionellen 401(k), das ein Einkommen vor Steuern erhält. Einige Fachleute raten dazu, beide zu halten, um das Risiko zu minimieren, alle anfallenden Steuern jetzt oder alle später zu zahlen.
Wie bei vielen anderen Rentenentscheidungen hängt die Wahl zwischen Roth und regulären Konten – wenn Sie Zugang zu beiden haben – von individuellen Faktoren wie Alter, Einkommen, Steuerklasse und Inlandsstatus ab. Angesichts der Komplexität der Abwägung dieser und anderer Überlegungen ist es ratsam, professionellen Rat einzuholen.