So zahlen Sie Steuern, wenn Sie in Übersee sind

Anmeldeerfordernisse

Der Internal Revenue Service (IRS) verpflichtetamerikanische Staatsbürger und gebietsansässige Ausländer, die außerhalb der USA leben, Einkommensteuererklärungen abzugeben, wenn ihr Bruttoeinkommen größer oder gleich der geltenden Befreiung und den Standardabzügen ist. Es wird auch empfohlen, dass diejenigen, deren Einkommen unter der geltenden Befreiung und dem Standardabzug liegt, ebenfalls eine Einkommensteuererklärung einreichen. Die Anforderungen an die US-Steuererklärung gelten für Amerikaner gleichermaßen, unabhängig davon, in welchem ​​Land sie derzeit wohnen. Bürger und gebietsansässige Ausländer, die im Ausland arbeiten, unterliegen möglicherweise der Doppelbesteuerung (sowohl von lokalen als auch von US-amerikanischen Steuerbehörden). Einzelpersonen sollten sich jedoch an einen Steuerberater oder das IRS wenden, da nicht alle Situationen gleich sind.

Steuerzahler müssen Einkommensteuererklärungen sowie Nachlass- und Schenkungssteuererklärungen (falls zutreffend)einreichen. Wenn Sie im Ausland arbeiten, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen, wenn Ihr Bruttoeinkommen bestimmte vom IRS festgelegte Schwellenwerte überschreitet. Hier sind die Beträge basierend auf dem Anmeldestatus (Zahlen für 2019): ledig (12.200 USD), ledig und 65 Jahre oder älter (13.850 USD), Haushaltsvorstand (18.350 USD), Haushaltsvorstand und 65 Jahre oder älter (20.000 USD), qualifizierte Witwe (er) (24.400 USD), Witwe (n) und 65 Jahre oder älter (25.700 USD), gemeinsam verheiratet (24.400 USD), gemeinsam verheiratet und am Jahresende nicht mit dem Ehepartner zusammenlebend (5 USD), gemeinsam verheiratet und ein Ehepartner 65 Jahre oder älter (25.700 USD) ), gemeinsame Anmeldung und beide Ehepartner 65 Jahre oder älter (27.000 USD) und getrennte Anmeldung (5 USD).

Ausländische finanzielle Vermögenswerte

Amerikaner mit einem ausländischen finanziellen Vermögen von mehr als 50.000 USD für Einzelpersonen und 100.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, müssen dieses Vermögen melden. Zu den qualifizierten Vermögenswerten gehören Bankkonten, Aktien, Wertpapiere oder Finanzinstrumente, die von einem nicht US-amerikanischen Unternehmen / einer nicht US-amerikanischen Person ausgegeben wurden, sowie alle Anteile an einem ausländischen Unternehmen. Wenn Sie sich qualifizieren, müssen Sie das Formular 8938 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Physikalischer Anwesenheitstest

Sie müssen in einem Zeitraum von 12 Monaten mindestens 330 volle Tage in einem fremden Land (oder in fremden Ländern) leben. Laut IRS dürfen Expatriates in mehr als einem fremden Land wohnen und arbeiten. Sie müssen jedoch in diesen Ländern mindestens 330 Tage in einem Kalenderjahr physisch anwesend sein.

Ausschluss von Einkünften aus dem Ausland

Der Ausschluss von Einkünften aus dem Ausland soll die Auswirkungen der Doppelbesteuerungspolitik von Uncle Sam verringern. Für 2019 können Amerikaner ausländische Löhne von bis zu 105.900 USD pro Jahr ausschließen. Steuerzahler, die diesen Ausschluss geltend machen, zahlen Steuern zu den Sätzen, die gelten würden, wenn sie den Ausschluss von im Ausland verdienten Einkommen nicht geltend gemacht hätten. Dies bedeutet, dass Expatriates anstelle des niedrigstmöglichen Steuersatzes ab ihrer normalen Steuerklasse (sofern sie den Ausschluss nicht verwendet haben) besteuert werden, nachdem sie die anfänglichen 105.900 USD aufgebraucht haben.

Ausschluss von ausländischem Wohnraum

Expatriates können von ihrem Arbeitgeber gezahlte Beträge für wohnungsbezogene Ausgaben ausschließen. Diese vom Arbeitgeber bezahlten Leistungen müssen nicht als Teil Ihres Einkommens aus dem Ausland ausgewiesen werden. Amerikaner können dieselben Beträge nicht zweimal ausschließen (dh Quellen, die sowohl aus ausländischen Löhnen als auch aus wohnungsbezogenen Leistungen stammen). Selbstständige haben außerdem keinen Anspruch auf den Ausschluss von Wohnraum im Ausland. Um Missbrauch zu verhindern, können Expatriates einen maximalen Ausschluss von ausländischem Wohnraum bis zu 16% des Ausschlusses von im Ausland verdientem Einkommen geltend machen. Unabhängige Auftragnehmer können den Ausschluss von Wohnraum im Ausland ebenfalls nicht geltend machen. Stattdessen müssen unabhängige Auftragnehmer den ausländischen Wohnungsabzug auf Formular 2555 auswählen.6

Der IRS betrachtet Folgendes als qualifizierende Beträge für den Abschluss ausländischer Wohnimmobilien: Miete, Reparaturen, andere Nebenkosten als Telefon, Hausbesitzer- und Mieterversicherung, Grundsteuern, nicht erstattungsfähige Sicherheitsleistungen oder Leasingzahlungen, Möbelvermietung, Parkgebühren für Wohnimmobilien und Steuerausgleichszahlungen von dein Angestellter.