5 Schritte zur Gründung einer 501 (C) Nonprofit Corporation
Eine gemeinnützige Gesellschaft gemäß 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom Internal Revenue Service als steuerfrei anerkannt wird. Diese Art von Körperschaft zahlt keine Einkommenssteuer auf ihre Einnahmen oder auf die Spenden, die sie erhält.
Die zentralen Thesen
- Die fünf Schritte, um ein 501 (c) -Unternehmen zu werden, sind: Planen, gründen Sie ein Unternehmen, reichen Sie Unterlagen beim IRS ein, erfüllen Sie die staatlichen und lokalen Anforderungen und behalten Sie den Status bei.
- Wenn Sie gemeinnützig sind, sind Sie von bestimmten steuerlichen Anforderungen befreit, die für andere Arten von Unternehmen gelten.
- Aufgrund der komplizierten Steuersituation besteht ein großer Prozentsatz der von 501 (c) Unternehmen aufgewendeten Zeit darin, sicherzustellen, dass sie beim IRS auf dem neuesten Stand bleiben.
Vorteile eines 501 (c)
Jedes Mal, wenn Steuerzahler eine Spende an eine gemeinnützige Organisation gemäß 501 (c) (3) leisten, können sie ihr zu versteuerndes Einkommen um den Betrag ihrer Spende reduzieren, wenn sie ihre Abzüge in ihrer Einkommensteuererklärung des Bundes angeben. Dieser Anreiz fördert private Wohltätigkeitsorganisationen und erleichtert es gemeinnützigen Organisationen, Geld zu sammeln. Beachten Sie, dass einzelne Steuerpflichtige für das Steuerjahr 2020 (dh die im Jahr 2021 eingereichten Steuern) einen „über dem Strich“ liegenden Abzug von bis zu 300 US-Dollar für Geldspenden an Wohltätigkeitsorganisationen im Jahr 2020 geltend machen können um diesen Abzug zu fordern.
Wenn Sie schon immer Geld für eine Sache zu Ihren eigenen Bedingungen sammeln wollten, möchten Sie vielleicht eine 501 (c) (3) starten. Dieser Artikel beschreibt, was Sie berücksichtigen sollten, bevor Sie sich entscheiden, und erklärt Ihnen, wie Sie beginnen können, wenn Sie sich für eine Weiterentwicklung entscheiden.
Planen
Laut Bundessteuergesetz muss Ihre Organisation, wenn Sie als 501 (c) (3) arbeiten möchten, ausschließlich eine Tätigkeit in einer der folgenden Kategorien ausüben:
- Religiös
- Wohltätig
- Wissenschaftlich
- Literarisch oder pädagogisch
- Prüfung auf öffentliche Sicherheit
- Förderung nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe
- Verhinderung von Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren
Sie sollten auch sicher sein, dass Ihre Organisation nicht darauf ausgelegt ist, eine Person zu profitieren, und dass sie einen öffentlichen Nutzen bringt.
Gründung einer Gesellschaft
Sobald Sie festgelegt haben, dass Sie fortfahren möchten und dass Ihre Organisation die IRS-Anforderungen in etwa erfüllt, ist es Zeit, sich mit der Bürokratie zu befassen. Ein Anwalt kann Ihnen eine persönliche Anleitung geben und Ihnen helfen, kostspielige Fehler zu vermeiden, aber einige Leute schaffen es selbst.
Unternehmen werden auf Bundesstaatsebene gegründet. Sie müssen daher herausfinden, wie Sie ein Unternehmen in dem Bundesstaat gründen , in dem Ihre Organisation ansässig sein wird. Die Schritte variieren je nach Status, umfassen jedoch im Allgemeinen Folgendes:
- Nennen Sie das Unternehmen und stellen Sie sicher, dass Ihr Name eindeutig und zulässig ist. Mit anderen Worten, Sie können keinen Namen verwenden, den bereits jemand anderes beansprucht hat. Es gibt auch bestimmte Worte, die die Regierung Unternehmen nicht erlaubt, in ihren Namen zu verwenden, um zu verhindern, dass Unternehmen die Öffentlichkeit irreführen.
- Satzung vorbereiten und archivieren. Die Satzung sind die Dokumente, die Ihr Unternehmen gründen.
- Ernennen Sie je nach Ihren Bedürfnissen und staatlichen Anforderungen ein bis drei Direktoren. Alle Unternehmen müssen Direktoren haben, deren Aufgabe es ist, die Organisation zu überwachen, das Management zu beraten und wichtige Entscheidungen wie die Einstellung und Entlassung der leitenden Angestellten des Unternehmens zu treffen.
- Halten Sie eine Vorstandssitzung ab, in der Sie Amtsträger ernennen / wählen und sich auf die Organisation von Dokumenten und Statuten vorbereiten. Starten Sie außerdem ein Aufzeichnungsbuch, in dem Sie Protokolle über diese und nachfolgende Besprechungen aufbewahren.
- Holen Sie sich eine staatliche Steuernummer. Eine Körperschaft gilt als unabhängige Steuerbehörde und muss eine eigene Steuernummer haben (ähnlich der Sozialversicherungsnummer einer Person), auch wenn sie keine Steuern zahlen wird.
Zusätzlich zu den offiziellen, erforderlichen Schritten ist es keine schlechte Idee, einen Geschäftsplan zu erstellen, so wie Sie es tun würden, wenn Sie ein gewinnorientiertes Unternehmen gründen würden. Obwohl Ihre Organisation gemeinnützig sein wird, müssen Sie immer noch schwarze Zahlen schreiben, wenn Sie sie am Laufen halten möchten.
Gemeinnützige Organisationen dürfen Geld verdienen. Sie müssen diese Gewinne nur verwenden, um den öffentlichen Zweck der Organisation zu fördern. Im Gegensatz dazu existiert ein privates Unternehmen, um seine Mitarbeiter, Manager und Aktionäre zu bereichern.
Aktenunterlagen beim IRS
Nachdem Sie die Anforderungen Ihres Staates für die Gründung einer Gesellschaft erfüllt haben, können Sie beim IRS einen Steuerbefreiungsstatus beantragen.
Zunächst müssen Sie eineFormblatt SS-4, Antrag auf Arbeitgeberidentifikationsnummer, bewerben.5
Füllen Sie anschließend dasFormular 1023, Antrag auf Anerkennung der Befreiung, gemäß Abschnitt 501 (c) (3) des Internal Revenue Code aus und reichen Sie es ein. Die Informationen, die Sie in dieses Formular aufnehmen, dienen als Grundlage für die Entscheidung des IRS, ob Sie Ihrer Organisation den Steuerbefreiungsstatus gewähren. Nehmen Sie sich genügend Zeit für diese Aufgabe. Die Hauptanwendung ist 11 Seiten lang und sehr detailliert.
Abhängig von der Art der Organisation, die Sie gründen, müssen Sie auch einen der beigefügten Zeitpläne ausfüllen (z. B. Zeitplan A für Kirchen; Zeitplan B für Schulen, Hochschulen und Universitäten usw.). Der IRS schätzt die Zeit Füllen Sie das Formular 1023 nach etwa 90 Stunden aus, um Aufzeichnungen zu führen, 5 Stunden, um sich mit dem Formular vertraut zu machen, fast 10 Stunden, um das Formular vorzubereiten, und eine weitere Stunde, um das Formular zu kopieren, zusammenzustellen und zu versenden. Das beinhaltet nicht die Zeitpläne.
Mit dem IRS-Formular 1023 können Sie sicherstellen, dass Sie alle erforderlichen Informationen in Ihre Bewerbung aufgenommen haben, und Verzögerungen bei der Verarbeitung vermeiden.
Reichen Sie Ihre Bewerbung ein. Das IRS teilt Ihnen mit, ob weitere Informationen erforderlich sind oder ob Ihr Formular zur Überprüfung weitergeleitet wurde. Sobald die IRS alle Informationen hat es erfordert, wird es eine AusgabeBestimmung Brief entweder gewähren oder verweigern steuerfreien Status zu Ihrer Organisation. Der Bewertungsprozess dauert normalerweise drei bis fünf Monate. Wenn Sie abgelehnt werden, können Sie Berufung einlegen.
Befolgen Sie die staatlichen und lokalen Anforderungen
Wenn Ihre Organisation auf Bundesebene für den Steuerbefreiungsstatus zugelassen wird, ist das großartig. Als nächstes müssen Sie sicherstellen, dass Ihre Organisation auch auf staatlicher und lokaler Ebene steuerfrei ist, damit sie keine staatliche Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer oder Grundsteuer zahlen muss.
Die Anforderungen variieren je nach Bundesstaat, aber Ihre IRS-Genehmigung kann alles sein, was Ihre Organisation benötigt, um auch auf staatlicher Ebene als gemeinnützig anerkannt zu werden.
Sobald Sie die Anforderungen Ihres Staates für den Betrieb als gemeinnütziger Verein erfüllt haben, müssen Sie alle Genehmigungen oder Lizenzen einholen, die für den Betrieb Ihres Unternehmens erforderlich sind, und sicherstellen, dass die Bauvorschriften und andere lokale Vorschriften eingehalten werden.
Machen Sie sich vor Beginn des Betriebs mit den Unternehmensanforderungen vertraut, z. B. Abhalten von Besprechungen, Führen von Protokollen und Einreichen von Rückmeldungen.
Behalten Sie Ihren Status bei
Sobald Sie auf allen Ebenen genehmigt wurden, gibt es noch viel zu tun. Die Aufrechterhaltung Ihres gemeinnützigen Status ist ein fortlaufender Prozess, und die Konsequenzen sind schwerwiegend, wenn Sie die Regeln nicht befolgen und eine Liste selbst auferlegter Richtlinien befolgen, die Sie regelmäßig befolgen müssen:
- Stellen Sie sicher, dass Ihre Organisation so funktioniert, wie Sie es in Ihrer Anwendung angegeben haben.
- Halten Sie regelmäßige Sitzungen des Verwaltungsrates ab und machen Sie sich Notizen.
- Befolgen Sie die jährlichen IRS-Anforderungen, um das Formular 990 oder das Formular 990-EZ einzureichen. In diesen Formularen melden Sie die Aktivitäten, die Unternehmensführung, die Einnahmen, die Ausgaben und das Nettovermögen Ihres Unternehmens.10
- Haben Sie verschiedene Finanzierungsquellen.501 (c) (3) Organisationen sollen öffentlich sein;Wenn Sie zu wenig Finanzierungsquellen haben, müssen Sie sich möglicherweise als private Stiftung neu organisieren. Stiftungen müssen nach völlig anderen Regeln arbeiten.
- Führen Sie Ihre Organisation wie ein Unternehmen mit einem eigenen Bankkonto und einer eigenen Kreditkarte. Halten Sie alle Finanztransaktionen vollständig von Ihren persönlichen Konten getrennt.
- Führen Sie einwandfreie Finanzunterlagen, falls Ihre Organisation geprüft wird.
- Erlauben Sie Ihrer Organisation nicht, an politischen Kampagnen teilzunehmen.
- Bereichern Sie nicht zu Unrecht jemanden, der von Ihrer Organisation entschädigt wird.
- Verwenden Sie Ihre Organisation nicht für weitere nicht freigestellte Zwecke oder zur Begehung illegaler Handlungen.
- Lassen Sie nicht zu, dass ein wesentlicher Teil der Aktivitäten Ihres Unternehmens auf die Beeinflussung der Gesetzgebung ausgerichtet ist.
- Vermeiden Sie es, durch Ihr Unternehmen ein unabhängiges Geschäftseinkommen zu erzielen. Dies ist das Einkommen aus einer Aktivität, die regelmäßig durchgeführt wird und nicht wesentlich mit dem Zweck Ihrer Organisation zusammenhängt. Diese Einkünfte unterliegen der unabhängigen Gewerbesteuer.
Wenn Sie eine beträchtliche Anzahl von Mitarbeitern haben, sollten Sie einen qualifizierten Pensionsplan in Betracht ziehen. Diese Pläne ähnelnin vielerlei Hinsicht 401 (k) -Plänen, sind jedoch speziell für gemeinnützige Organisationen konzipiert.
Das Fazit
Das Starten eines 501 (c) (3) kann ein anstrengender Prozess sein. Bevor Sie sich der Herausforderung stellen, sollten Sie die Vor- und Nachteile der Erfüllung aller gesetzlichen und steuerlichen Anforderungen für die Gründung und den Betrieb einer offiziellen gemeinnützigen Organisation abwägen. Aber es kann sich lohnen; Menschen können aufgrund der Steuerbefreiung und der wahrgenommenen Erhöhung der Legitimität, die der Status 501 (c) (3) vermittelt, mehr spenden, als sie es sonst tun würden.