5 Schritte zur Gründung einer 501(C) Nonprofit Corporation
Eine gemeinnützige Gesellschaft gemäß 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom Internal Revenue Service als steuerfrei anerkannt wird. Diese Art von Körperschaft zahlt keine Einkommensteuer auf ihre Einnahmen oder Spenden, die sie erhält.
Die zentralen Thesen
- Die fünf Schritte, um ein 501(c)-Unternehmen zu werden, sind: Planen, ein Unternehmen gründen, Unterlagen beim IRS einreichen, die staatlichen und lokalen Anforderungen erfüllen und den Status beibehalten.
- Eine gemeinnützige Organisation zu werden bedeutet, dass Sie von bestimmten Steuervorschriften befreit sind, die für andere Arten von Unternehmen gelten.
- Aufgrund der komplizierten Steuersituation verbringen 501(c)-Unternehmen einen Großteil der Zeit damit, sicherzustellen, dass sie beim IRS auf dem Laufenden bleiben.
Vorteile eines 501(c)
Jedes Mal, wenn Steuerzahler an eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(3) spenden, können sie ihr steuerpflichtiges Einkommen um den Betrag ihrer Spende reduzieren, wenn sie ihre Abzüge in ihrer Bundeseinkommensteuererklärung aufführen. Dieser Anreiz fördert private Wohltätigkeitsorganisationen und erleichtert es gemeinnützigen Organisationen, Geld zu sammeln. Beachten Sie, dass für das Steuerjahr 2020 (dh Steuern, die im Jahr 2021 eingereicht wurden) einzelne Steuerzahler einen Abzug von bis zu 300 USD für Barspenden an Wohltätigkeitsorganisationen im Jahr 2020 geltend machen können. Einzelpersonen müssen keine Angaben machen um diesen Abzug geltend zu machen.
Wenn Sie schon immer zu Ihren eigenen Bedingungen Geld für einen guten Zweck sammeln wollten, möchten Sie vielleicht eine 501(c)(3) starten. Dieser Artikel beschreibt, was Sie beachten sollten, bevor Sie sich entscheiden, und zeigt Ihnen, wie Sie beginnen können, wenn Sie sich entscheiden, voranzukommen.
Planen
Das Bundessteuergesetz besagt, dass Ihre Organisation ausschließlich einer Tätigkeit in einer der folgenden Kategorien nachgehen muss, wenn Sie als 501(c)(3) tätig sein möchten:
- Religiös
- Wohltätig
- Wissenschaftlich
- Literarisch oder pädagogisch
- Prüfung für die öffentliche Sicherheit
- Förderung nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe
- Verhindern von Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren
Sie sollten auch sicher sein, dass Ihre Organisation nicht darauf ausgerichtet ist, Einzelpersonen zu nützen, und dass sie einen öffentlichen Nutzen bietet.
Eine Gesellschaft gründen
Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie fortfahren möchten und Ihre Organisation die IRS-Anforderungen in etwa erfüllt, ist es an der Zeit, sich mit der Bürokratie zu befassen. Ein Anwalt kann Ihnen eine persönliche Anleitung geben und Ihnen helfen, kostspielige Fehler zu vermeiden, aber einige Leute schaffen es selbst.
Unternehmen werden auf Bundesstaatsebene gegründet. Sie müssen daher herausfinden, wie Sie ein Unternehmen in dem Bundesstaat gründen , in dem Ihre Organisation ansässig sein wird. Die Schritte variieren je nach Bundesland, umfassen jedoch im Allgemeinen Folgendes:
- Benennen Sie das Unternehmen und stellen Sie sicher, dass Ihr Name einzigartig und zulässig ist. Mit anderen Worten, Sie können keinen Namen verwenden, den eine andere Person bereits beansprucht hat. Außerdem gibt es bestimmte Wörter, die die Regierung Unternehmen nicht in ihrem Namen verwenden lässt, um zu verhindern, dass Unternehmen die Öffentlichkeit irreführen.
- Erstellung und Einreichung von Gesellschaftsverträgen. Die Satzung sind die Dokumente, die Ihre Gesellschaft gründen.
- Ernennen Sie ein bis drei Direktoren, je nach Ihren Bedürfnissen und staatlichen Anforderungen. Alle Unternehmen müssen Direktoren haben, deren Verantwortung es ist, die Organisation zu beaufsichtigen, das Management zu beraten und wichtige Entscheidungen wie die Einstellung und Entlassung von Führungskräften des Unternehmens zu treffen.
- Halten Sie eine Vorstandssitzung ab, in der Sie Führungskräfte ernennen/wählen und die Organisation von Dokumenten und Satzungen vorbereiten. Legen Sie außerdem ein Protokollbuch an, in dem Sie Protokolle über diese und die nachfolgenden Besprechungen führen.
- Holen Sie sich eine staatliche Steueridentifikationsnummer. Eine Körperschaft gilt als unabhängige steuerpflichtige Einheit und muss eine eigene Steuernummer haben (ähnlich der Sozialversicherungsnummer einer Person), auch wenn sie keine Steuern zahlen wird.
Zusätzlich zu den offiziellen, erforderlichen Schritten ist es keine schlechte Idee, einen Geschäftsplan zu erstellen, so wie Sie es bei der Gründung eines gewinnorientierten Unternehmens tun würden. Obwohl Ihre Organisation eine gemeinnützige Organisation sein wird, müssen Sie dennoch schwarze Zahlen schreiben, wenn Sie sie am Laufen halten wollen.
Gemeinnützige Organisationen dürfen Geld verdienen; sie müssen nur diese Gewinne verwenden, um den öffentlichen Zweck der Organisation zu fördern. Im Gegensatz dazu existiert ein privates Unternehmen, um seine Mitarbeiter, Manager und Aktionäre zu bereichern.
Papierkram beim IRS einreichen
Nachdem Sie die Anforderungen Ihres Staates für die Gründung einer Gesellschaft erfüllt haben, können Sie beim IRS die Steuerbefreiung beantragen.
Zunächst müssen Sie eineFormular SS-4, Antrag auf Arbeitgeber-Identifikationsnummer, bewerben.5
Füllen Sie als Nächstes dasFormular 1023, Antrag auf Anerkennung der Befreiung gemäß Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code aus und senden Sie es ab. Die Informationen, die Sie in diesem Formular angeben, dienen als Grundlage für die Entscheidung des IRS, Ihrer Organisation den Status der Steuerbefreiung zu gewähren. Nehmen Sie sich für diese Aufgabe viel Zeit;die hauptanwendung ist 11 seiten lang und sehr detailliert.
Abhängig von der Art der Organisation, die Sie gründen, müssen Sie auch einen der beigefügten Zeitpläne ausfüllen (z. B. Zeitplan A für Kirchen; Zeitplan B für Schulen, Colleges und Universitäten usw.) Der IRS schätzt die Zeit Füllen Sie das Formular 1023 nach etwa 90 Stunden aus, um Aufzeichnungen zu führen, 5 Stunden, um sich mit dem Formular vertraut zu machen, fast 10 Stunden, um das Formular vorzubereiten, und eine weitere Stunde, um das Formular zu kopieren, zusammenzustellen und zu versenden. Das beinhaltet nicht die Zeitpläne.
Das IRS-Formular 1023 hilft sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Informationen in Ihren Antrag aufgenommen haben und hilft, Verzögerungen bei der Bearbeitung zu vermeiden.
Reichen Sie Ihre Bewerbung ein. Der IRS teilt Ihnen mit, ob er weitere Informationen benötigt oder Ihr Formular zur Überprüfung weitergeleitet wurde. Sobald der IRS über alle erforderlichen Informationen verfügt, stellter Ihrer OrganisationeinenFeststellungsbescheid aus, der Ihrer Organisation den Status der Steuerbefreiung gewährt oder verweigert. Der Evaluationsprozess dauert in der Regel drei bis fünf Monate. Wenn Sie abgelehnt werden, können Sie Widerspruch einlegen.
Erfüllen Sie die staatlichen und lokalen Anforderungen
Wenn Ihre Organisation auf Bundesebene für die Steuerbefreiung zugelassen wird, ist das großartig. Als Nächstes müssen Sie sicherstellen, dass Ihre Organisation auch auf staatlicher und lokaler Ebene steuerbefreit ist, damit sie keine staatliche Körperschaftssteuer, Umsatzsteuer oder Grundsteuer zahlen muss.
Die Anforderungen variieren je nach Bundesstaat, aber Ihre IRS-Genehmigung kann alles sein, was Ihre Organisation benötigt, um auch auf Bundesstaatsebene als gemeinnützige Organisation anerkannt zu werden.
Sobald Sie die Anforderungen Ihres Staates für den Betrieb als gemeinnütziger Verein erfüllt haben, müssen Sie alle Genehmigungen oder Lizenzen einholen, die für den Betrieb Ihres Unternehmens erforderlich sind, und sicherstellen, dass die Bauvorschriften und andere lokale Vorschriften eingehalten werden.
Machen Sie sich vor Beginn des Betriebs mit den Unternehmensanforderungen vertraut, z. B. das Abhalten von Besprechungen, das Führen von Protokollen und das Einreichen von Informationsrücksendungen.
Pflegen Sie Ihren Status
Sobald Sie auf allen Ebenen zugelassen wurden, gibt es noch viel zu tun. Die Aufrechterhaltung Ihres gemeinnützigen Status ist ein fortlaufender Prozess, und die Konsequenzen sind schwerwiegend, wenn Sie die Regeln nicht befolgen, indem Sie eine Liste von selbst auferlegten Richtlinien befolgen, die Sie regelmäßig befolgen müssen:
- Stellen Sie sicher, dass Ihre Organisation so arbeitet, wie Sie es in Ihrer Bewerbung angegeben haben.
- Halten Sie regelmäßig Vorstandssitzungen ab und machen Sie sich Notizen.
- Erfüllen Sie die jährlichen IRS-Anforderungen, um das Formular 990 oder das Formular 990-EZ einzureichen. In diesen Formularen melden Sie die Aktivitäten, die Governance, die Einnahmen, die Ausgaben und das Nettovermögen Ihrer Organisation.10
- Haben Sie verschiedene Finanzierungsquellen.501(c)(3) Organisationen sollen öffentlich sein;Wenn Sie zu wenige Finanzierungsquellen haben, müssen Sie sich möglicherweise als private Stiftung reorganisieren. Stiftungen müssen nach ganz anderen Regeln arbeiten.
- Führen Sie Ihre Organisation wie ein Unternehmen mit eigenem Bankkonto und eigener Kreditkarte. Halten Sie alle Finanztransaktionen vollständig von Ihren persönlichen Konten getrennt.
- Führen Sie einwandfreie Finanzunterlagen für den Fall, dass Ihre Organisation geprüft wird.
- Erlauben Sie Ihrer Organisation nicht, sich an politischen Kampagnen zu beteiligen.
- Bereichern Sie niemanden, der von Ihrer Organisation entschädigt wird, ungerechtfertigt.fünfzehn
- Verwenden Sie Ihre Organisation nicht für weitere nicht befreite Zwecke oder um illegale Handlungen zu begehen.
- Lassen Sie nicht zu, dass ein wesentlicher Teil der Aktivitäten Ihrer Organisation darauf ausgerichtet ist, die Gesetzgebung zu beeinflussen.
- Vermeiden Sie es, durch Ihre Organisation unabhängige Geschäftseinnahmen zu erzielen. Dies ist das Einkommen aus einer Aktivität, die regelmäßig durchgeführt wird und nicht wesentlich mit dem Zweck Ihrer Organisation zusammenhängt. Diese Einkünfte unterliegen der gewerbefremden Einkommensteuer.
Wenn Sie eine größere Anzahl von Mitarbeitern haben, sollten Sie eine qualifizierte Altersvorsorge beginnen. Diese Pläne ähnelnin vielerlei Hinsicht 401 (k) -Plänen, sind jedoch speziell für gemeinnützige Organisationen konzipiert.
Die Quintessenz
Das Starten eines 501(c)(3) kann ein anstrengender Prozess sein. Bevor Sie sich der Herausforderung stellen, wägen Sie die Vor- und Nachteile der Erfüllung aller rechtlichen und steuerlichen Anforderungen bei der Gründung und dem Betrieb einer offiziellen gemeinnützigen Organisation ab. Aber es kann sich durchaus lohnen; Menschen können aufgrund der Steuerbefreiung und der wahrgenommenen Erhöhung der Legitimität, die der 501(c)(3)-Status vermittelt, mehr spenden als sie es sonst tun würden.