So berechnen Sie das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) für Steuerzwecke
Die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist einer der ersten Schritte zur Ermittlung Ihres steuerpflichtigen Einkommens für das Jahr. Nachdem Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ermittelt haben, können Sie Ihre Steuerpflicht für das Jahr ermitteln.
Hier sind einige hilfreiche Tipps zur Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für steuerliche Zwecke.
Bevor Sie Ihren AGI berechnen, können Sie bestimmen, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr einreichen müssen. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet einen interaktiven Steuerassistenten, mit dessen Hilfe Sie feststellen können, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr einreichen müssen.
Die zentralen Thesen
- Der erste Schritt bei der Berechnung Ihres AGI besteht darin, Ihr Gesamtbruttoeinkommen für das Jahr zu bestimmen, das Ihr Gehalt zusätzlich zu allen Einkünften aus selbstständigen Unternehmen und allen anderen Einkünften, die auf 1099-Formularen angegeben sind, wie Investitionsdividenden und Ruhestandseinkommen, umfasst.
- Um zu Ihrem endgültigen AGI zu gelangen, dürfen Sie bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen. Zum Beispiel können Lehrer nicht erstattete Unterrichtskosten abziehen, Selbstständige können Versicherungsprämien abziehen und jeder kann wohltätige Spenden abziehen.
Auch wenn Sie keine Steuererklärung abgeben müssen, empfiehlt der IRS, dennoch eine Steuererklärung einzureichen. Dies liegt daran, dass Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuererklärung haben, wenn Sie Einkommensteuer gezahlt haben, oder Sie haben möglicherweise Anspruch auf bestimmte Gutschriften.
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Sammeln Sie Ihre Einkommenserklärungen
Der erste Schritt bei der Berechnung Ihres AGI besteht darin, Ihr Einkommen für das Jahr zu bestimmen. Einkünfte können in Form von Geld, Eigentum oder Dienstleistungen vorliegen, die Sie im Steuerjahr erhalten.
Das Einkommen umfasst Ihre traditionellen Gehälter und Löhne, die auf Formular W-2 angegeben werden, alle Einkünfte aus selbstständigen Unternehmen und alle anderen Einkünfte, die auf 1099-Formularen angegeben sind, wie Investitionsdividenden und Ruhestandseinkommen. Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften, die auf Formular 1099-B gemeldet sind, Erlöse aus Immobilientransaktionen, die auf Formular 1099-S gemeldet sind, alle steuerpflichtigen Zinsen, die auf Formular 1099-INT gemeldet sind, und alle auf Formular 1099-DIV gemeldeten Anlagedividenden werden berücksichtigt Teil Ihres zu versteuernden Einkommens.45
Darüber hinaus müssen Sie auch diese steuerpflichtigen Einkommensquellen berücksichtigen:
- Geschäftliches Einkommen
- landwirtschaftliches Einkommen
- Vorteile für Gewerkschaftsstreik
- Steuerpflichtige Rückerstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen von staatlichen und lokalen Einkommenssteuern
- Leistungen bei langfristiger Invalidität vor Erreichen des Mindestrentenalters
- Gebühren der Jury
- Kautionen und Mieteinnahmen
- Auszeichnungen, Preise, Glücksspiele, Lotterie und Wettbewerbsgewinne
- Nachzahlungen aus Klagen wegen Arbeitsdiskriminierung
- Eheliche Unterstützung
- Arbeitslosengeld
- Kapitalgewinn
- Abfindung
- Einnahmen aus Vermietung von Immobilien, Lizenzgebühren, Personengesellschaften, S-Gesellschaften, Trusts und Lizenzzahlungen7
Sie können Ihr Gesamteinkommen berechnen, indem Sie alle diese Beträge zusammenzählen.
Einkommen, das nicht besteuert wird
Einige Einkommensarten werden nicht besteuert. Folgende Einnahmequellen zählen nicht zu Ihrem AGI:
- Leistungen zur Arbeitnehmervergütung
- Kindergeld
- Erlös aus der Lebensversicherung (es sei denn, die Police wurde Ihnen gegen einen Preis übergeben)
- Invaliditätszahlungen
- Kapitalerträge aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes
- Als Geschenk erhaltenes Geld oder andere geerbte Vermögenswerte
- Erlassene Schulden als Geschenk an Sie
- Stipendien oder Stipendien
- Pflegezahlungen
- Das Geld wurde von einem Rentenkonto auf ein anderes übertragen (sofern es über eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder ausgeführt wurde).
Abzüge und Ausgaben abziehen
Um zu Ihrem endgültigen AGI zu gelangen, dürfen Sie bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen.
Abzug für die Selbständigkeitssteuer
Als Selbständiger zahlen Sie den vollen Anteil Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Aus diesem Grund haben Sie Anspruch auf eine Gutschrift vom IRS, wenn Sie den Steuerabzug für die Selbständigkeit geltend machen.
Unterrichtskosten für Lehrer und Erzieher
Wenn Sie eine Kindergarten- oder Grundschullehrerin, Ausbilderin, Beraterin, Schulleiterin oder eine Hilfskraft sind und mindestens 900 Stunden pro Schuljahr in einer Schule mit Grund- oder Sekundarschulbildung verbringen, können Sie bis zu 250 US-Dollar für nicht erstattete arbeitsbezogene Ausgaben abziehen, die Ihnen entstehen während des Steuerjahres.
Für das Steuerjahr 2020 können Pädagogen gemäß den IRS-Richtlinien seit dem 12. März 2020 nicht erstattete Ausgaben für COVID-19-Schutzartikel abziehen.
Krankenversicherungsabzug für Selbständige
Wenn Sie selbstständig sind, können Sie den gesamten Beitragsbetrag über den Selbständigen-Krankenversicherungsabzug abziehen. Dies gilt auch, wenn Ihr Ehepartner und Ihre Angehörigen versichert sind.
Qualifizierte darstellende Künstler und andere Berufe
Sie können Ihr Einkommen anpassen, wenn Sie ein qualifizierter Künstler sowie ein Reservist und einige gebührenpflichtige Regierungsbeamte sind.
Neben diesen Abzügen gibt es auch Abzüge für gemeinnützige Beiträge und Beiträge zum Gesundheitssparkonto (HSA).
Für Umzugskosten-vorausgesetzt, Sie in den Streit sind Kräfte-gibt es verschiedene Kosten imZusammenhang mit derselbständigen Erwerbstätigkeit, ein vorzeitiges Ausscheiden Strafe beträgt und Studenten Darlehen Zinsen.
(Neben Krankenversicherungsprämien und der Hälfte der Selbständigensteuer sind für Selbstständige auch Beiträge zur Altersvorsorge abzugsfähig.)
Seien Sie vorsichtig bei der Berechnung der Beträge für diese Kategorien, da für jede spezielle Anforderungen erfüllt werden müssen.
Modifizierte AGI vs. AGI
Ein häufiger Fehler von unerfahrenen Steuerberatern besteht darin, AGI in Fällen zu verwenden, in denen die modifizierte AGI verwendet werden sollte. Während Ihr AGI verwendet wird, um die Höhe der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer und bestimmte Gutschriften, für die Sie Anspruch haben, zu bestimmen, wird Ihr modifizierter AGI verwendet, um die Berechtigung für andere Elemente wie den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA und die Berechtigung, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten,zu bestimmen.
Arbeiten Sie mit einem Fachmann
Sofern Sie nicht die Zeit und die Fähigkeit haben, die Anweisungen des IRS zu befolgen und die erforderlichen Nachforschungen anzustellen, ist es möglicherweise praktischer, die Dienste eines erfahrenen Steuerberaters in Anspruch zu nehmen. Die Beauftragung eines Steuerberaters kann zwar mehr kosten, es kann sich jedoch lohnen, wenn man bedenkt, dass die Zeit gespart und die Frustration vermieden wird, die Regeln selbst herauszufinden.
Die Quintessenz
Die Ermittlung Ihres AGI mag auf den ersten Blick wie ein einfacher Prozess erscheinen. Aber selbst wenn Sie die IRS-Anweisungen zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärung verwenden, laufen Sie Gefahr, kostspielige Fehler zu machen, insbesondere wenn Sie unerfahren sind. Auch wenn Sie den Vorgang alleine abschließen, sollten Sie in Erwägung ziehen, Ihre Ergebnisse von einem Steuerberater überprüfen zu lassen, um ihre Richtigkeit sicherzustellen.