Rentenkonten im Ausland

Wenn Sie irgendwann im Ausland gearbeitet haben, fragen Sie sich möglicherweise, ob ausländische Renteneinkünfte in den USA steuerpflichtig sind. Sie könnten möglicherweise sowohl von den USA als auch von den anderen Landkreisen (oder Ländern) steuerlich betroffen sein. Daher ist es wichtig zu verstehen, wie Steuern anfallen arbeitet, bevor Sie anfangen, Ihre Rente zu beziehen. Folgendes müssen Sie über die Besteuerung ausländischer Renten wissen:

Sie können denken, dass die Ruhestandsregeln des US-Steuersystems komplex sind. Für diejenigen, die im Ausland gearbeitet haben, können die steuerlichen Auswirkungen auf das Ruhestandseinkommen ein noch frustrierenderes Labyrinth von Vorschriften und Vertragsvereinbarungen sein. Jeder, der eine ausländische Renten- oder Rentenzahlung erhält, muss nicht nur Spezialist für US-Steuerrecht, sondern auch für internationale Steuerabkommen sowie für Steuervorschriften in dem Land werden, aus dem die Rente oder Rente stammt.

Wenn es Ihr erstes Jahr ist, in dem Sie Ihre Steuerpflichten nach einer Arbeit im Ausland klären, sollten Sie um Hilfe bitten. Spezialisten für internationales Steuerrecht und Altersvorsorge können Sie auf den richtigen Weg bringen. Dies hilft Ihnen, Ihre Steuerbelastung zu minimieren und den Geldbetrag zu maximieren, den Sie aus Ihrem Altersguthaben erhalten.

Ausländische Altersrenten oder Renten

Ruhestandseinkommen aus ausländischen Quellen können aus verschiedenen Konten stammen:

• Ein Pensionsplan oder eine Rente direkt von einem ausländischen Arbeitgeber
• Ein von einem ausländischen Arbeitgeber für Sie gegründetes Vertrauen
• Eine Zahlung von einer ausländischen Regierung oder einer ihrer Agenturen (dies könnte eine ausländische Sozialversicherungsrente beinhalten)
• Zahlungen von einer ausländischen Versicherungsgesellschaft
• Ein ausländischer Trust oder eine andere Einrichtung, die zur Zahlung der Annuität bestimmt ist

Selbst wenn Sie für ein amerikanisches Unternehmen im Ausland gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise eine Rentenzahlung von einem ausländischen Trust, da die Finanzierung einer Rente mit ausländischem Einkommen kompliziert ist. Die Finanzierung eines individuellen Rentenkontos (IRA) kann manchmal unmöglich sein, da der größte Teil Ihres Einkommens durch den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen und den Ausschluss ausländischer Wohnimmobilien von den US-Steuern ausgeschlossen werden kann.2

Auslandswohnungen und Ausschlüsse von Auslandseinkommen ermöglichen es Amerikanern, die im Ausland arbeiten, ihr Einkommen zu reduzieren, um eine Besteuerung durch die USA zu vermeiden. Dennoch machen diese Ausschlüsse es oft schwierig, mit IRAs zu investieren.2 Um sich für einen Beitrag zu einer IRA zu qualifizieren, müssen Sie in den USA ein Einkommen erzielt haben oder ein Einkommen, auf das US-Steuern gezahlt werden.  Als Ersatz haben einige US-Unternehmen eine ausländische Stiftung für ihre im Ausland tätigen Mitarbeiter eingerichtet, damit sie für den Ruhestand sparen können.

Vertragsfalle

Wenn es darum geht, ausländische Renten oder Renten einzuziehen, hängt die Besteuerung davon ab, in welchen Ländern die Pensionsfonds gehalten werden und welche Art von Steuerabkommen zwischen den USA und den anderen beteiligten Ländern besteht.

Jedes Land hat einen anderen Vertrag mit den USA ausgehandelt. Es kann sehr sinnvoll sein, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der mit dem US-Steuerrecht und den einschlägigen internationalen Verträgen und Steuergesetzen vertraut ist. Diese Verträge enthalten häufig Steuergutschriften und andere Instrumente, mit denen Sie die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern minimieren können. Natürlich sind einige Nachforschungen erforderlich, um sicherzustellen, dass Sie die Steuerformulare sowohl in den USA als auch im Ausland korrekt ausfüllen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren.

Steuer auf ausländische Renten

In vielen Ländern wird eine ausländische Rente innerhalb des Landes steuerlich günstig behandelt, gilt jedoch im Allgemeinen nicht als qualifizierter Pensionsplan nach dem IRS-Steuerkennzeichen. Dies bedeutet, dass für Unternehmen und ihre Mitarbeiter die Beiträge nicht steuerlich absetzbar sind. Da dies in der Regel die Regel ist, werden die Zahlungen, die Sie aus Ihrem ausländischen Pensionsplan erhalten, nicht wie eine in den USA ansässige Rente behandelt.

Tatsächlich werden sogar Ihre Beiträge zu den nicht qualifizierten Pensionsplänen als Teil Ihres Bruttoeinkommens vollständig besteuert. Dies bedeutet, dass Ihre ausländische Rente tatsächlich zweimal besteuert werden könnte – einmal, wenn Sie das Geld eingezahlt haben, und erneut, wenn Sie es im Ruhestand eingezogen haben.

Steuerabkommen mit vielen Ländern regeln dieses Problem, damit die Steuerschuld des US-Bundes ausgeglichen werden kann. Sie und Ihr Berater müssen jedoch über die Verträge und das Ausfüllen der Formulare für die USA und das betroffene Land informiert sein.

Wenn Sie Renten aus dem Ausland haben, in dem Sie gearbeitet haben, können Sie auf der Website des US Internal Revenue Service (IRS) nach Steuerabkommen zwischen den USA und diesen Ländern suchen. Für einige der wichtigsten Länder existieren einzelne IRS-Veröffentlichungen, wie z. B.  Publikation 597 – Informationen zum Einkommensteuerabkommen zwischen den USA und Kanada.

US-Meldepflichten für Investitionen

Neben der Einhaltung der Steuervorschriften beim Erhalt ausländischer Renten oder Renten ist es auch wichtig, Beteiligungen an ausländischen Banken oder Investmentgesellschaften ordnungsgemäß zu melden. Nach dem USForeign Account Tax Compliance Act (FATCA) muss jedes Institut, das mehr als 10.000 US-Dollar für einen US-Bürger besitzt, Kontoinformationen an das US-Finanzministerium melden.

Nach diesem Gesetz müssen US-Bürger mit Wohnsitz in den USA alle finanziellen Vermögenswerte, die 50.000 USD übersteigen und bei Nicht-US-Finanzinstituten gehalten werden, in ihre US-Steuererklärungen aufnehmen. Für Personen mit Wohnsitz außerhalb der USA ist eine Meldung von 300.000 US-Dollar obligatorisch.

Dies kann für US-Bürger, die im Ausland arbeiten, eine andere Art von Steuerproblem darstellen, da selbst das Ausfüllen eines Formulars zur Meldung von Vermögenswerten bei Nicht-US-Finanzinstituten die Wahrscheinlichkeit einer IRS-Prüfung erhöhen kann.

Wenn sich Ihr Altersguthaben in einem Fonds befindet, den der IRS als passive Auslandsinvestition (PFIC) einstuft, können die Strafen für diejenigen, die keine Anträge stellen, besonders hoch sein. Kapitalgewinne aus PFIC-Konten werden mit der höchsten Kapitalgewinnrate von 37% besteuert. Für diese ausländischen Beteiligungen gibt es keine langfristige Kapitalgewinnrate von 15%.

Für Investitionen im Ausland können auch wesentlich höhere Gebühren für Investitionen anfallen als für US-Institute. In der sechsten Ausgabe der Global Investor Experience Study von Morningstar wurde ein Trend zu weltweit niedrigeren Fondsgebühren festgestellt. Einige Märkte wenden jedoch bewährte Verfahren an, während andere verbessert werden müssen. So stapeln sich die Länder in Bezug auf Gebühren und Ausgaben:

US vs. Foreign Retirement Accounts

Ist es also besser, Ihre Altersvorsorgeinvestitionen in den USA oder auf ausländischen Konten zu halten? Auch das ist keine leicht zu beantwortende Frage, da es davon abhängt, wo Sie sich im Ruhestand befinden.

Wenn Sie vorhaben, außerhalb der USA in einem Land mit einer stabilen Währung zu leben, ist es im Allgemeinen besser, den Großteil Ihres Geldes in diesem Land zu halten, um ein weiteres großes internationales Anlagerisiko zu vermeiden – Probleme mit dem Wert der Währung, die Sie für Ihre tägliche Währung verwenden Lebensunterhalt. Der beste Weg, um ein Wechselkursproblem zu vermeiden, besteht darin, Ihre Anlagen in der Währung zu halten, die Sie im Ruhestand am häufigsten verwenden.

Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft

Einige US-Bürger haben mit Steuerkomplikationen in den USA zu kämpfen, indem sie gebietsfremder Ausländer (NRA).

Ob Sie Sozialversicherungen kassieren können oder nicht, hängt von bilateralen Abkommen zwischen den USA und dem Ausland ab, in dem Sie wohnen. In vielen Ländern können die Zahlungen fortgesetzt werden, in einigen Ländern werden Ihre Sozialversicherungsleistungen jedoch eingestellt. Das Ändern Ihres Status in „NRA“ kann sich auch auf die Leistungen für Angehörige und Hinterbliebene auswirken.