So richten Sie einen Treuhandfonds in Australien ein
In Australien gehören Treuhandfonds zu den beliebtesten Anlagestrukturen des Landes. Obwohl viele Leute fälschlicherweise glauben, dass Treuhandfonds ausschließlich von den Superreichen genutzt werden, können in Wirklichkeit sogar mäßig wohlhabende Personen Treuhandfonds verwenden, um ihr persönliches, familiäres und geschäftliches Vermögen zu schützen. Die Einrichtung eines Treuhandfonds kann jedoch eine komplizierte Angelegenheit sein.
Aus diesem Grund ist es wichtig, mit Vorsicht und Absicht vorzugehen. In diesem Artikel gehen wir auf die verschiedenen Arten von Trusts ein, die Australien anerkennt und was Sie tun müssen, um einen Trust zu gründen.
Die zentralen Thesen
- In Australien ist der Treuhandfonds eine Schlüsselstruktur, um sicherzustellen, dass Einzelpersonen ihr Vermögen sicher an die von ihnen ausgewählten Begünstigten weitergeben.
- Ein Trust ist ein großartiges Instrument, um das Vermögen einer Person von ihrem Nachlass oder Portfolio zu trennen und diese Vermögenswerte effektiv vor Gläubigern in Konkursverfahren oder Klägern in Rechtsstreitigkeiten zu schützen.
- Die Vermögenswerte in einem Trust können Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien, Antiquitäten und Kunst enthalten.
Was ist ein Treuhandfonds?
Das Wort Trust ist ein Überbegriff für eine Vielzahl von Strukturen – jede mit ihren eigenen spezifischen Verfahren, Vorschriften und steuerlichen Erwägungen. Aber im Grunde ist ein Trust eine private Rechtsvereinbarung, bei der das Eigentum an Vermögenswerten – wie Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien, Antiquitäten und Kunst – auf einem Konto geparkt wird, das von einer Einzelperson oder einer Gruppe von verwaltet wird Einzelpersonen, zugunsten einer oder mehrerer anderer Personen.
Die Personen, die das Vermögen ursprünglich zur Verfügung stellen, werden im Allgemeinen als Settlor bezeichnet. Diejenigen, die mit der Verwaltung von Trusts und der Verteilung ihrer zugewiesenen Vermögenswerte betraut sind, werden als Treuhänder bezeichnet.
Schließlich werden diejenigen, die die in den Trusts enthaltenen Vermögenswerte letztendlich erhalten, als Begünstigte bezeichnet.
Warum einen Trust erstellen?
Trusts werden hauptsächlich gegründet, um das Vermögen einer Person von ihrem persönlichen Vermögen zu trennen. Sobald ein Settlor diese Vermögenswerte einem Trust zuweist, besitzt er sie nicht mehr und schützt die Vermögenswerte effektiv vor Gläubigern in Konkursverfahren oder Klägern in Gerichtsverfahren.
Weitere Gründe für die Schaffung eines Vertrauens sind:
- Kontrolle des Vermögens von Personen, die zu jung oder unfähig sind, ihre eigenen finanziellen Angelegenheiten zu regeln
- Verschwender davor schützen, ihr Vermögen zu verschwenden
- Verwaltung und Verteilung von Pensions-/Altersversorgungsfonds während der Beschäftigungsjahre einer Person
Arten von australischen Trusts
Australien erkennt die folgenden verschiedenen Arten von Trusts an:
1. Familien- oder diskretionäre Trusts
Ein Family Trust (auch bekannt als Discretionary Trust), eine der häufigstenStrukturen fürkleine Unternehmen in Australien, ist ideal für Familien mit Privatunternehmen und anderen einkommensschaffenden Betrieben. Solche Trusts geben Treuhändern den Ermessensspielraum, zu entscheiden, wer Ausschüttungen erhält und wie oft Auszahlungen erfolgen. In jedem australischen Bundesstaat akzeptiert, sind Family Trusts relativ einfach einzurichten und zu betreiben.
2. Einheitliche oder feste Trusts
Ein Unit Trust (auch als festes Vertrauen bekannt) unterscheidet michvon einer Familie vertrauen, dass der Treuhänder ist imAllgemeinennicht Ermessen über die Verteilung von Vermögenswerten an denBegünstigten zuhalten. Diese Strukturen unterteilen das Treuhandvermögen in Einheiten, ähnlich wie Aktien. Jeder Begünstigte (auch „Anteilinhaber“ genannt) besitzt eine bestimmte Anzahl dieser Anteile, und am Ende eines jeden Jahres erhält jeder Anteilsinhaber eine Ausschüttung vom Trust, basierend auf der Anzahl der gehaltenen Anteile. Ideal, wenn mehrere Familien beteiligt sind, funktionieren Investmentfonds ähnlich wie ein Unternehmen.
Eine andere Art von Fixed Unit Trust ist ein Public Unit Trust. Bei dieser Art von Trust werden Anteile öffentlich angeboten oder an einer Börse kotiert oder von 50 oder mehr Personen gehalten.
3. Hybrid-Trusts
Ein Hybrid-Trust weist Merkmale sowohl von diskretionären als auch von Investmentfonds auf. Der Treuhänder ist befugt, Treuhandeinkommen und -kapital unter den benannten Begünstigten zu verteilen – wie bei diskretionären Trusts. Die Erträge und das Kapital werden jedoch – wie bei Investmentfonds – proportional nach der Anzahl der Anteile des jeweiligen Begünstigten verteilt. Hybrid-Trusts sind aufgrund ihrer Einkommensteuer und Kapitalertragsteuervorteile häufig die bevorzugten Strukturen, wenn erhebliche Anlagevermögen beteiligt sind.4
4. Sondervermögen für Behinderte
Der Special Disability Trust wurde im September 2006 gegründet und ermöglicht es unmittelbaren Familienmitgliedern und Betreuern, einen Trust zu gründen, der einem anderen Familienmitglied zugute kommt. Bevor der Trust gegründet werden kann, muss der potenzielle Begünstigte gemäß den Anforderungen der Trust-Gesetzgebung als schwerbehindert beurteilt werden.
Familienangehörige können dann private finanzielle Beiträge für die zukünftige und aktuelle Betreuung des Anspruchsberechtigten leisten. Der Trust-Begünstigte kann das Geld aus dem Trust verwenden, um eine Vielzahl von Ausgaben zu bezahlen, einschließlich medizinischer und Unterkunftskosten.
Gründung eines Trusts
Die Einrichtung einer Familienstiftung kann ein einfacher Prozess sein, den Sie möglicherweise mit einem Do-it-yourself-Onlinedienst gegen eine geringe Gebühr von etwa 150 US-Dollar durchführen können. Außerdem zahlen Sie die Stempelsteuer – eine staatliche Steuer. Etwas kompliziertere Strukturen, die das aktive Management eines Unternehmenstreuhänders erfordern, können bei etwa 1.200 USD beginnen.
Bei der Einrichtung von Trusts müssen Siedler die folgenden Schritte unternehmen:
Schritt 1: Entscheiden Sie sich für das ursprüngliche Treuhandvermögen
Listen Sie alle Bestände zusammen mit ihrem aktuellen Wert auf, die in den Trust investiert werden sollen.
Schritt 2: Treuhänder ernennen
Benennen Sie eine Person oder ein Finanzinstitut als Treuhänder. Wählen Sie mit Bedacht, da diese natürliche oder juristische Person über erhebliche rechtliche Befugnisse und Kontrolle über Ihr Treuhandvermögen verfügt.
Da Treuhänder von diskretionären Trusts weitreichende Befugnisse haben, ist es wichtig, eine verantwortliche und unparteiische Person zu wählen, die diese Position verkörpert. Aus diesem Grund kann es am besten sein, einen unabhängigen Treuhänder zu bestellen, der keinem der in der Treuhandurkunde aufgeführten Begünstigten treu ist.
Schritt 3: Begünstigte ermitteln
Erstellen Sie eine Liste von Personen oder Einrichtungen, die Anspruch auf Leistungen haben. Geben Sie die prozentuale Aufschlüsselung der Vermögenswerte an, die für jeden Empfänger bestimmt sind.
Schritt 4: Entwurf einer Treuhandurkunde
Eine Treuhandurkunde ist ein Rechtsdokument, das die Regeln für Ihren Fonds und die Befugnisse des ernannten Treuhänders vorschreibt. Es enthält die Ziele des Fonds, spezifiziert das ursprüngliche Treuhandvermögen, identifiziert die Begünstigten, legt fest, wie die Leistungen zu zahlen sind (entweder in Form von Pauschalbeträgen oder als Einkommensstrom), legt dar, wie der Trust aufgelöst werden kann, und legt Regeln für die Führung des Treuhandkontos fest.
Treuhandurkunden müssen von allen Treuhändern unterzeichnet und datiert, gemäß den Gesetzen des Staates oder Territoriums ausgeführt und bei Bedarf regelmäßig überprüft und aktualisiert werden. Urkunden sollten von Fachleuten mit speziellen rechtlichen und finanziellen Kenntnissen von Trusts erstellt werden.
Schritt 5: Stempeln
Die Stempelsteuer ist eine staatliche Steuer, die je nach Bundesstaat oder Territorium auf die Treuhandurkunde zu entrichten ist. Die Stempelung kann direkt über die zuständige Finanzbehörde oder über einen Anwalt oder Buchhalter in Ihrem jeweiligen Bundesland oder Territorium veranlasst werden.
Schritt 6: Als Unternehmen registrieren
Wie bei anderen australischen Geschäftsstrukturen benötigen Sie eine ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) und einen Firmennamen für den Trust. Je nach Art und Komplexität des Trusts müssen Sie ihn möglicherweise alsUnternehmen registrieren.
Schritt 7: Eröffnen Sie ein Bankkonto
Nach der Gründung des Trusts sollte ein Treuhandkonto auf den Namen des Treuhänders eröffnet werden. Die Bank kann vor der Kontoeröffnung persönliche Angaben zu dem/den Treuhänder(n) und anderen Beteiligten verlangen.
Schritt 8: Vertrauensaktivität beginnen
Sobald das Bankkonto eingerichtet ist, nimmt der Trust seinen Betrieb auf und kann gemäß den in der Treuhandurkunde festgelegten Bedingungen Beiträge annehmen oder Investitionen tätigen.
Die Quintessenz
Trusts sind zu einem gängigen Instrument zur Strukturierung von Finanzangelegenheiten geworden und zu einem logischen, steuereffizienten Mittel zur Verteilung von Erträgen, die das Vermögen für zukünftige Generationen schützen. Es ist von entscheidender Bedeutung, rechtliche Beziehungen und Verpflichtungen, die mit jedem Vertrauen verbunden sind, zu kristallisieren, da sie normalerweise unwiderruflich sind.
Während Online-Plattformen eine gewisse Orientierung bieten können, wird dringend empfohlen, sich von einem Anwalt, Buchhalter oder Steuerberater beraten zu lassen.