26 Juni 2021 14:26

Wie Kapitalgewinne aus Investmentfonds in den USA besteuert werden

Wenn Sie Investmentfonds besitzen, die sich nicht auf einem steuerfreien Konto befinden, kann das Ausfüllen von 1040 entmutigend erscheinen. Manchmal gibt es eine einschüchternde Reihe von Regeln und Berechnungen auf den Formularen. Es gibt jedoch eine Reihe von Möglichkeiten, um Ihre Investmentfonds steuereffizient zu investieren.

Die zentralen Thesen

  • Aktienfonds werden mit dem Kapitalertragsteuersatz besteuert.
  • Rentenfonds werden unterschiedlich besteuert, manche sind sogar steuerfrei, etwa solche, die in Kommunalanleihen investieren.
  • Internationale Fonds werden oft (einmalig) zum Steuersatz des Ausgabelandes besteuert. Es kann jedoch sein, dass Sie zweimal Steuern zahlen müssen, wenn das ausstellende Land kein Steuerabkommen mit den USA hat
  • Wenn Sie Investitionen in Anlagekonten wie 401(k)s oder IRAs anlegen, können Sie Ihr Steuersparpotenzial maximieren.

Aktienfonds

Es gibt einen Unterschied zwischen der Steuerpflicht für einen Aktien- und einen Rentenfonds. Aktienfonds werden, wenn sie die Komponentenaktien handeln, auf die Kapitalgewinne besteuert. Sie geben auch Ausschüttungen aus, die ebenfalls steuerpflichtig sind.

Für Kapitalgewinne gibt es zwei Sätze: kurzfristig (weniger als ein Jahr) und langfristig (für Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden). Langfristige Kapitalgewinne sind mit maximal 20% geringer. Die meisten Menschen zahlen den 15% -Satz oder 0%. Kurzfristige Gewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert.

Aktienfonds machen manchmal Ausschüttungen, und das können Dividenden oder einfach Gewinne aus dem Verkauf von Aktien sein; im ersteren Fall können sie mit dem langfristigen Kapitalertragssatz besteuert werden. Fondsausschüttungen werden unabhängig davon besteuert, ob das Geld wieder in weitere Fondsanteile investiert wird. Und natürlich gibt es Steuern, wenn die Fondsanteile mit Gewinn verkauft werden (oder Abzüge, wenn es einen Verlust gibt).

Rentenfonds

Rentenfonds sind etwas anders. Die erwirtschafteten Zinsen werden als ordentliches Einkommen besteuert. Je nach Art des von Ihnen gekauften Anleihenfonds gibt es jedoch einige zusätzliche Falten. Es gibt beispielsweise steuerfreie Kommunalanleihenfonds, aber im Allgemeinen gilt die Steuererleichterung nur, wenn Sie im selben Staat leben, in dem diese Anleihen ausgegeben wurden.

In den meisten Fällen sind kommunale Rentenfonds nicht auf Bundesebene steuerpflichtig, während Bundesschulden (zB Treasury Bill Fund) von der staatlichen Einkommensteuer befreit sind, aber dennoch auf Bundesebene steuerpflichtig sind.

Internationale Fonds

Damit kommen wir zur dritten Kategorie von Fonds – international. Manchmal werden internationale Gelder wegen der ausländischen Steuergutschrift nicht besteuert. Um eine doppelte Besteuerung der Menschen zu vermeiden, erlaubt der Internal Revenue Service (IRS) bereits gezahlte ausländische Steuern anrechnen zu lassen. Das kann sie zu einem guten Diversifizierer und einer Steuerabsicherung machen. Es ist jedoch wichtig, sorgfältig zu prüfen, welche Länder von den Fonds abgedeckt werden. In Ländern mit einem Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA können Sie doppelt besteuert werden.

Steuereffizienz

Auch wenn die Steuervorschriften für Fonds kompliziert sind, kann die Steuereffizienz dennoch maximiert werden. Minimieren Sie zunächst den Handel. Ein Fonds, der viel handelt, wird mehr Steuern zahlen, Punkt. Eine nützliche Strategie besteht darin, Anleihenfonds beispielsweise auf ein 401(k)- oder individuelles Rentenkonto (IRA) zu legen, während die Aktienfonds auf einem steuerpflichtigen Konto gehalten werden. Der Grund dafür ist, dass die Ausschüttungen von Rentenfonds zu dem für Ihr Einkommen geltenden Steuersatz besteuert werden, was bedeutet, dass es jedes Jahr zu Steuereinbußen kommt.

Es gibt auch keine Garantie dafür, dass Aktienfonds eine Outperformance gegenüber Rentenfonds erzielen (oder umgekehrt) oder dass die Zinssätze so niedrig bleiben, wie sie sind. Daher ist es am einfachsten, die Steuern aufzuschieben, bis Sie das Geld abheben.

Aktienfonds hingegen werden mit dem Kapitalertragssatz besteuert, der meistens niedriger ist als der Satz für normales Einkommen. Das bedeutet, dass es besser ist, jedes Jahr den kleineren Satz zu zahlen, als den höheren Satz auf die Einnahmen aus dem späteren Verkauf der Fondsanteile.

Eine Art von Indexfonds ist ein Exchange Traded Fund (ETF). ETFs können sich als steuereffizienter erweisen, da ein ETF, der sich neu ausbalanciert, nicht die gleichen Steuern zahlen muss wie ein Investmentfonds. In der Praxis verkaufen Fondsmanager fast immer zuerst die Basisaktien mit den höchsten Kosten, was bedeutet, dass sie die Dinge abladen, die Geld verlieren oder weniger Geld verdienen, und weniger Kapitalgewinne zahlen.

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