Wie viel reduziert ein Abhängiger Ihre Steuern?
Die Steuergutschrift für Kinder ist für das Steuerjahr 2020 bis zu 2.000 USD wert, für diejenigen, die ihre Anforderungen erfüllen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, können Sie möglicherweise auch andere bedeutende Steuergutschriften beantragen, einschließlich der Earned Income Credit (EIC). Zusammen sind die Steuereinsparungen für viele amerikanische Familien erheblich.
Die Steuergutschrift für Kinder wird bei höheren Einkommensniveaus auslaufen. Der Kredit wird schrittweise auf Null reduziert, da das Einkommen bei gemeinsamen Erträgen über 400.000 USD und bei Einzel- und Haushaltsvorständen über 200.000 USD steigt.
Wenn Sie sich in früheren Jahren nicht qualifiziert haben, überprüfen Sie Ihre Berechtigung jedes Jahr erneut, damit Sie diese Steuervergünstigung nicht verpassen.
Im Rahmen desAmerican Rescue Plan Act von 2021 wird die Obergrenze für die Steuergutschrift für Kinder im Jahr 2021 für Personen zwischen 6 und 17 Jahren auf 3.000 USD und für Personen unter 6 Jahren auf 3.6000 USD erhöht. Der Kredit läuft nun bei folgenden Einkommensniveaus aus: 75,00 USD für Einzelanmelder, 112.500 USD für Haushaltsvorstände und 150.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Wie sich ein Kind als abhängig qualifiziert
Es gibt bestimmte Bedingungen, die Sie erfüllen müssen, wenn Sie Ihr Kind als abhängig beanspruchen möchten. Sie müssen sicherstellen, dass Sie den Beziehungstest bestehen. Es gibt verschiedene Beziehungen, die sich qualifizieren:
- Sie sind durch Blut oder Heirat der rechtmäßige Elternteil des Kindes, oder Sie haben das Kind adoptiert.
- Das Kind ist Ihr Stiefkind oder Pflegekind.
- Das Kind ist ein Geschwister, ein Stiefgeschwister oder ein Halbgeschwister.
- Das Kind ist von einem dieser Verwandten abhängig.
Das Kind muss im Laufe des Jahres länger als sechs Monate bei Ihnen leben, es sei denn, eine Scheidung oder Trennung verhindert dies. Die Geburt oder der Tod eines Kindes im Laufe des Jahres kann von dieser Bedingung ausgenommen sein.
Das Alter des Kindes wird auch bis zum Ende des Steuerjahres berücksichtigt. Das Kind muss jünger als 19 Jahre oder mindestens 24 Jahre alt sein, wenn es im Laufe des Jahres mindestens fünf Monate lang Vollzeitstudent ist. Kinder, die dauerhaft behindert sind, sind von der Altersregel ausgenommen.
Ein Kind darf während des Steuerjahres nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen Unterstützung geleistet haben. Schließlich darf das Kind keine gemeinsame Steuererklärung einreichen, es sei denn, es beantragt eine Rückerstattung der einbehaltenen Steuern.
Steuern, Kinder und Scheidung
Nur eine Person kann ein Kind im selben Steuerjahr als unterhaltsberechtigt geltend machen, was bedeutet, dass beide Elternteile dies nicht tun können, einschließlich derjenigen, die geschieden sind. Im Falle einer Scheidung kann der Elternteil, bei dem das Kind den größten Teil des Steuerjahres gewohnt hat, den Anspruch geltend machen. Wenn beide Elternteile während des Steuerjahres die gleiche Zeit erhalten, kann der Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) den Anspruch geltend machen.4
Wenn Steuerzahler nicht die Eltern des Kindes sind, kann derjenige mit der höchsten AGI die Abhängigkeit von ihrer Steuererklärung geltend machen.
Nicht betreuende Eltern und die Befreiung
In einigen Fällen kann der nicht betreuende Elternteil die abhängige Befreiung in Anspruch nehmen, dies erfordert jedoch die Zusammenarbeit beider Elternteile sowie zwei Zettel:
- Der Sorgerechtselternteil verzichtet auf sein Recht auf Befreiung, indem er das Formular 8332, Freigabe / Widerruf der Freigabe des Freistellungsanspruchs für das Kind durch das Sorgerechtselternteil, unterzeichnet.
- Der nicht betreuende Elternteil fügt seiner Steuererklärung das Formular 8332 bei.
Earned Income Credit und Qualifying Child Criteria
Ein qualifiziertes Kind kann nicht von mehr als einer Person beansprucht werden, um die Verdienstgutschrift zu erhalten. Das Kind muss auch die Beziehungs, Alters- und Aufenthaltstests bestehen. Wenn Sie kein Kind haben, müssen Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen) mindestens 25 Jahre alt sein, aber jünger als 65 Jahre. Und Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen) können sich nicht als abhängig von einer anderen Person qualifizieren.
Der amerikanische Rettungsplan erweiterte auch die Berechtigung für das EIC, indem die Obergrenze (65 Jahre alt) beseitigt und die Untergrenze auf 19 gesenkt wurde.
Schließlich müssen Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen) mehr als die Hälfte des Steuerjahres in den USA gelebt haben.
Qualifizierte Angehörige
Ein qualifizierter abhängiger Steuerpflichtiger kann entweder ein qualifiziertes Kind oder ein anderer qualifizierter Verwandter sein (die Steuergutschrift für Kinder und der EIC gelten möglicherweise nicht für andere qualifizierte Verwandte). Um als unterhaltsberechtigt zu gelten, muss das Kind entweder Staatsbürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten oder Einwohner Kanadas oder Mexikos sein. Wenn das Kind in Kanada oder Mexiko wohnhaft ist, muss es alle anderen Voraussetzungen für die Steuergutschrift erfüllen und eine Sozialversicherungsnummer haben.
Sie können niemanden als unterhaltsberechtigt geltend machen, wenn diese Person auch ein Steuerformular einreicht und die persönliche Befreiung davon übernimmt oder unterhaltsberechtigte Personen beansprucht. Wer verheiratet ist und eine gemeinsame Rückkehr einreicht, kann nicht als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden.
Andere Abhängige
Für andere abhängige Personen, die sich nicht für die Steuergutschrift für Kinder in Höhe von 2.000 USD qualifizieren, gibt es eine Gutschrift in Höhe von 500 USD. Die abhängige Person muss US-Staatsbürger, US-Staatsangehöriger oder in den USA ansässig sein. Die abhängige Person muss auch eine gültige Identifikationsnummer (ATIN, ITIN oder SSN) haben.