Wie lange können Forderungen ausstehend bleiben?
Wie lange können Forderungen ausstehend bleiben?
Um die langfristige Loyalität zu fördern, bieten Unternehmen ihren Kunden möglicherweise die Flexibilität, Waren oder Dienstleistungen lange nach dem Kauf und Verbrauch zu bezahlen. Der geschuldete Geldbetrag wird als Debitorenbuchhaltung bezeichnet. Obwohl die Zahlungspläne von Fall zu Fall variieren, sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Regel innerhalb von 30, 45 oder 60 Tagen nach einer bestimmten Transaktion fällig.
Die zentralen Thesen
- Forderungen beziehen sich auf Geld, das Kunden Unternehmen für Produkte schulden, die sie bereits genutzt haben, oder für Dienstleistungen, von denen sie bereits profitiert haben.
- Es gibt keinen festen Zeitplan für die Rückzahlung von Forderungen, diese sind jedoch in der Regel innerhalb von 30, 45 oder 60 Tagen fällig.
- Unternehmen bieten diese Buy-Now- und Pay-Later-Programme nur kreditwürdigen Personen an, die nachweislich ihre Schulden schnell und verantwortungsbewusst abbezahlen.
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als Vermögenswerte in der Bilanz eines Unternehmens erfasst, da die Zahlungsmittel aus der Transaktion in der Regel in weniger als einem Jahr vorliegen.
- Unternehmen können Kunden, die ihre Schulden vor dem vereinbarten Zahlungsplan begleichen, Rabatte auf Guthaben gewähren.
Grundlegendes zu ausstehenden Forderungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die in der Regel kreditwürdigen Kunden mit nachgewiesenen Erfolgen bei rechtzeitigen Zahlungen vorbehalten sind, werden in der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gelten als kurzfristige Vermögenswerte, die idealerweise innerhalb eines Jahres nach der ersten Transaktion in Bargeld umgewandelt werden. Um jedoch sofortige Zahlungen zu fördern, können Unternehmen die geschuldeten Beträge für Kunden, die Zahlungen vor Ablauf ihrer festgelegten Zahlungsfristen leisten, diskontieren. Dies kann Unternehmen dabei helfen, den Cashflow in Abrechnungsperioden zu steigern, in denen es möglicherweise schwierig ist, die Löhne der Mitarbeiter, Materialeinkäufe oder andere Routinekosten zu decken.
Planung für unbezahlte Guthaben
Ein bestimmter Teil der Kunden ist verpflichtet, ihre Schulden insgesamt in Verzug zu bringen. Aus diesem Grund erfassen Unternehmen Wertberichtigungen in ihren Bilanzen, die Deadbeat-Konten berücksichtigen. Diese Zahl, die einen festen Prozentsatz der gesamten geschuldeten Schulden darstellt, variiert je nach Branche und Unternehmen. In jedem Fall verfügen die meisten Unternehmen über eine Forderungsversicherung zur Deckung von Verlusten aus Forderungen, die langsam zurückgezahlt werden oder vollständig ausgefallen sind.
Ein Unternehmen mit in seiner Bilanz aufgeführten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bedeutet, dass es Produkte oder Dienstleistungen an seine Kunden verkauft hat, diese jedoch noch nicht bezahlt hat.
Nachverfolgung ausstehender Forderungen
Forderungen können anhand verschiedener Finanzkennzahlen nachverfolgt werden. Die Forderungsumschlagsquote misst, wie oft ein Unternehmen seinen Forderungssaldo für einen bestimmten Berichtszeitraum eingezogen hat. Eine hohe Quote weist in der Regel darauf hin, dass ein Unternehmen seine Forderungen rechtzeitig und effizient einzieht. Eine andere Kennzahl, die als DSO ( Days Sales Outstanding ) bezeichnet wird, gibt die durchschnittliche Anzahl von Tagen an, die ein Unternehmen benötigt, um nach Abschluss eines Verkaufs seine Forderungen einzuziehen. Ein hoher DSO zeigt an, dass das Unternehmen dazu neigt, lange zu warten, was auf Ineffizienzen des Managements hindeutet. Dies kann Anleger betreffen, da solche Unternehmen wahrscheinlich Schwierigkeiten haben, genügend Bargeld zu generieren, um ihre kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen zu bezahlen.