Wie der IRS Steuerbetrüger und Lügner fängt

Der Internal Revenue Service (IRS) weiß, dass es ein großes Problem gibt. Die jüngsten Schätzungen des IRS zeigen eine Steuerlücke von 441 Milliarden US-Dollar.(Die Steuerlücke ist die Differenz zwischen dem, was die Regierung der Meinung ist, dass sie einziehen sollte, und dem, was sie tatsächlich einzieht). Einige Cheats geben kein Einkommen an, während andere wissentlich Abschreibungen vornehmen, auf die sie keinen Anspruch haben. Beispielsweise zahlt die Regierung aufgrund betrügerischer Ansprüche jährlich Milliarden von Dollar an erstattungsfähigen Einkommensteuergutschriften aus.

Offensichtlich reicht die Androhung zivil- und strafrechtlicher Sanktionen nicht aus, um einige Leute vom Betrug abzuhalten, daher wendet der IRS eine Reihe von Möglichkeiten an, um diese Personen zu finden.

Computerdatenanalyse

Der IRS verwendet ein Informationsrückgabeverarbeitungssystem (IRP), um Informationen, die von Arbeitgebern und anderen Dritten an den IRS gesendet werden, mit den Angaben von Einzelpersonen in ihren Steuererklärungen abzugleichen. Der Abgleich basiert auf an den IRS übermittelten Informationsrückmeldungen zu W-2s (Gehälter melden), Schedule K-1s (Erträge und Ausgaben aus Personengesellschaften, S Körperschaften, Trusts und Nachlässe).

Die Computer des IRS finden dann Personen, die diese gemeldeten Informationen erhalten haben, um sicherzustellen, dass sie in ihren Steuererklärungen ausgewiesen werden. Offensichtlich sind einige Auslassungen oder Fehler von Einzelpersonen einfache Fehler; einige jedoch resultieren aus dem Versuch, Steuern zu betrügen.

IRS-Computer verwenden auch Filter, um falsche Rückerstattungen für die Steuergutschrift für verdientes Einkommen (EITC)zu finden und zu stoppen. Laut einem Bericht des Generalinspektors für Steuern konnte der IRS 217.000 Steuererklärungen auswählen, die in betrügerischer Absicht 500 Millionen US-Dollar an Einkommenssteuergutschriften für das Jahr 2013 beanspruchten.In dem Bericht heißt es weiter, dass der IRS „vielschichtige Ansätze verwendet, um betrügerische erstattungsfähige EITC-Ansprüche zu stoppen“.

IRS-Computer sind ausgereifter geworden, als nur Steuerzahlerinformationen abzugleichen und zu filtern. Es wird angenommen, dass der IRS solche Informationen wie Krankenakten, Kreditkartentransaktionen und andere elektronische Informationen verfolgen kann und dass er diese hinzugefügten Daten verwendet, um Steuerbetrüger zu finden. Es überrascht nicht, dass der IRS nicht viele Informationen über diese Aktivität mit der Öffentlichkeit teilt, abgesehen von der Tatsache, dass sie durchgeführt wird.

Ihr Social-Media-Fußabdruck

IRS-Agenten verwenden wahrscheinlich soziale Medien, um Steuerbetrüger zu finden. (Auch hier gibt es nur wenige Informationen von der Agentur zu dieser Aktivität.) Beiträge auf Facebook, Twitter, Instagram und anderen Websites können Lebensstile aufzeigen, die nicht mit der Höhe des Einkommens in Steuererklärungen oder mit geltend gemachten Abzügen übereinstimmen. Zum Beispiel kann ein geltend gemachter Abzug für eine Geschäftsreise eine Lüge sein, wenn eine Person in den sozialen Medien preisgibt, dass die Reise ein Familienurlaub war.

Natürlich ist ohne weitere Offenlegung durch das IRS, wie und wann Social Media genutzt wird, weitgehend eine Vermutung. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass soziale Medien nicht der Auslöser für die Prüfung sind (der IRS verlässt sich weiterhin auf Computerabgleich und andere traditionelle Methoden, um Einzelpersonen für Prüfungen anzusprechen), aber soziale Medien können für den IRS nützlich sein, sobald Diskrepanzen identifiziert werden, um Steuerbetrüger zu finden und Lügner.

Das Ausmaß der IRS-Snooping ist nicht bekannt.

• Betrachtet die Agentur private E-Mails? Denken Sie daran, dass eine Bundespolizeibehörde gemäß dem Electronic Communications Privacy Act E-Mails, die auf einem Drittanbieterserver gespeichert sind und seit mehr als 180 Tagen dort gespeichert sind, ohne einen Haftbefehl einsehen kann, solange sie für eine Untersuchung relevant sind; Die E-Mails gelten als aufgegeben.
• Untersucht die IRS nichtöffentliche Beiträge in sozialen Medien? Eine Person kann gezwungen werden, Postings preiszugeben, auch wenn dies belastend sein kann.

Hinweisgeber

Ein verärgerter Mitarbeiter oder ein ehemaliger Ehepartner kann dem IRS über Einkommen informieren, das nicht gemeldet wird, oder andere irrtümliche Steuermaßnahmen, die dazu führen könnten, dass der IRS Steuern erstattet. Manche Whistleblower tun es aus Rache, andere, weil sie glauben, das Richtige zu tun, während andere es des Geldes wegen tun. Der IRS zahlt eine Belohnung von bis zu 30% der Wiedereinziehung der Regierung für bestimmte Whistleblower:

• Obligatorischer Zuschlag: 15 % bis 30 % des Betrags, der von der Regierung aufgrund des Hinweises des Informanten eingezogen wird. Die streitigen Steuern, Zinsen und Strafen müssen mehr als 2 Millionen US-Dollar betragen. (Wenn über eine Person informiert wird, muss ihr Bruttoeinkommen für das betreffende Jahr mehr als 200.000 US-Dollar betragen.) Der Informant kann beim Finanzgericht Berufung einlegen.
• Ermessensentscheidung: bis zu 15% von bis zu 10 Mio. USD. Diese Auszeichnung, die gewährt werden kann, wenn die Bedingungen der obligatorischen Auszeichnung nicht erfüllt sind, ist Ermessenssache und IRS-Maßnahmen (oder die Ablehnung einer Auszeichnung) können nicht angefochten werden.

Die Quintessenz

Jedes Jahr veröffentlicht der IRS einige hochkarätige Steuerbetrüger in der Hoffnung, dass dies andere davon abhält, dasselbe zu tun. (Teresa Giudice, die in The Real Housewives of New Jersey zu sehen war, verbüßte im Januar 2015 eine 15-monatige Gefängnisstrafe wegen Steuerbetrugs.) Die Tatsache, dass Budgetkürzungen für IRS-Personal wahrscheinlich zu weniger Prüfungen von Einzelpersonen führen werden, bedeutet nicht, dass Für Cheats wird es einfacher, weil IRS-Computer und Whistleblower immer noch ihr Ding machen.