Wie eine IRA nach der Pensionierung funktioniert
Ein individuelles Rentenkonto (IRA) ist, wie der Name schon sagt, ein Ort, an dem diese goldenen Notgroschen für die goldenen Jahre aufbewahrt werden. Aber hier ist eine interessante Tatsache: Viele ältere Arbeitnehmer und neue Rentner bauen immer noch ihre IRAs auf. Laut dem Employee Benefit Research Institute verzeichneten mehr als die Hälfte der IRAs, die sich im Besitz von Rentnern oder Rentnern (60 oder älter) befanden, über einen Zeitraum von drei Jahren einen Saldoanstieg.
Selbst unter den IRAs im Besitz von Rentnern (im Alter von 71 bis 74 Jahren), die gerade erst anfangen, erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vorzunehmen, hatte fast die Hälfte der Konten in diesem Zeitraum steigende Salden.
All dies wirft eine interessante Frage auf: Wie funktioniert eine traditionelle IRA nach der Pensionierung? Was passiert, wenn es an der Zeit ist, diese steuerbegünstigten IRA-Einnahmen anzuzapfen?
Die zentralen Thesen
- Im Alter von 59½ Jahren kann ein Kontoinhaber beginnen, Ausschüttungen von einer traditionellen IRA straflos entgegenzunehmen – obwohl sie natürlich immer noch der Einkommensteuer unterliegen.
- IRA-Besitzer können Ausschüttungen nach Erreichen des vollen Rentenalters um mehrere Jahre aufschieben: Ausschüttungen sind erst im Alter von 72 Jahren erforderlich.
- Erforderliche Mindestausschüttungen müssen nicht ausgegeben werden. Sie können in eine Annuität investiert oder in eine Roth IRA überführt werden.
IRA-Vorzeitige Auszahlungen
Technisch gesehen kann der Eigentümer einer IRA jederzeit Geld von einer IRA abheben (Ausschüttungen nehmen, in der Sprache des Internal Revenue Service (IRS)). Wenn es vor demAlter von59 ½ geschieht, obwohl, wird der Kontoinhaber wahrscheinlich 10% Früh- entsteht Rückzug Strafe zusätzlich zu Ertragsteuern. Die Höhe der Steuern und der Strafe hängt auch von der steuerlichen Abzugsfähigkeit der Beiträge ab (abhängig davon, ob der Kontoinhaber auch eine arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge hat).
Das IRS verzichtet auf diese Strafe, wenn Verteilungen fürbestimmte Zwecke verwendetwerden, z. B. für nicht erstattete Krankheitskosten, Krankenversicherungen, qualifizierte Hochschulkosten oder für den Kauf eines ersten Eigenheims. Ein Kontoinhaber kann auch einen straffreien Kredit von der IRA aufnehmen, wenn er das Geld innerhalb von 60 Tagen ersetzt.
„Eine wenig bekannte Strategie, um vor dem Alter von 59½ Jahren ohne Strafe auf IRA-Gelder zuzugreifen, ist der ‚Reverse Rollover'“, sagt James B. Twining, Gründer von Financial Plan Inc. in Bellingham, Washington. „Diese Technik funktioniert für diejenigen, die älter sind 55 oder älter und haben eine 401(k), die Rollover akzeptiert und vorzeitige Auszahlungen in den Ruhestand im Alter von 55 Jahren ermöglicht. Bei dieser Technik werden IRA-Gelder zuerst in die 401(k) gerollt, dann werden die 401(k)-Gelder ohne Strafe abgehoben.“
Mit 59½ Jahren kann ein Kontoinhaber straffrei Ausschüttungen von der IRA entgegennehmen – obwohl sie natürlich immer noch der Einkommenssteuer unterliegen. IRA-Besitzer sind nichtverpflichtet, mit 59½ oder sogar nach ihrer Pensionierung mit der Ausschüttung zu beginnen. Besitzer können die Verteilung nach dem 60. Lebensjahr um mehr als ein Jahrzehnt verschieben.
So funktionieren erforderliche Mindestausschüttungen
Das nächste IRA-Meilensteinalter ist 72, nach dem ein Kontoinhaber beginnen muss, RMDs von traditionellen IRAs zu nehmen.(Der SECURE Act von 2019 hat das erforderliche Mindestalter für die Verteilung von 70½ auf 72 Jahre angepasst – für Personen, die nach dem 31. Dezember 2019 70½ Jahre alt werden. Personen, die 2019 oder früher 70½ Jahre alt wurden, sind von der neuen Schwelle nicht betroffen, müssen jedoch RMDs als beginnen vor.) Zu diesem Zeitpunkt können Abhebungen entweder der volle Saldo der IRA, der Mindestbetrag pro Jahr oder eine Zahl dazwischen sein.
Der erste RMD muss bis zum 1. April des Jahres nach Vollendung des 72. Lebensjahres des Kontoinhabers bezogen werden. Wenn der Inhaber beispielsweise im August 72 Jahre alt wird, muss der erste RMD bis zum darauffolgenden 1. April bezogen werden. Mindestausschüttungen müssen bis Dezember erfolgen 31. eines jeden Jahres. Wenn der Kontoinhaber also den ersten RMD bis zum 1. April des Jahres nach seinem 72. Geburtstag verschiebt, muss er im selben Jahr einen zweiten RMD nehmen, der als zweites Jahr für RMDs gilt. Normalerweiseberechnetdie IRA- Verwahrstelle oder das Finanzinstitut die RMD und benachrichtigt den Kontoinhaber über bevorstehende Ausschüttungsfristen.
Was passiert, wenn der Kontoinhaber nach Erreichen des 72. Lebensjahres keine RMDs mehr annimmt? „Die Nichteinhaltung eines RMD kann sehr schwerwiegende Folgen haben“, sagt Christopher Gething, Gründer von Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. „Es sei denn, Sie können den IRS davon überzeugen, dass die Nichteinnahme der Verteilung auf einen vernünftigen Fehler zurückzuführen ist, unterliegen Sie einer Strafsteuer von 50 % der verpassten Ausschüttung.“
„Wenn Sie mehrere IRA-Konten haben und eines schlecht abschneidet, können Sie das [volle] RMD von dem leistungsschwächsten IRA nehmen, um die RMDs für alle zu erfüllen“, sagt Carlos Dias Jr., Gründer und geschäftsführender Gesellschafter von Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.
IRA-Auszahlungsstrategien
Nur weil RMDs genommen werden müssen, heißt das nicht, dass sie ausgegeben werden müssen. Es gibt verschiedene Strategien, um mit den Mitteln zu arbeiten.
Zum Beispiel kann der Kauf einer Annuität Vermögenswerte in einen Strom von Einkommenszahlungen für das Leben verwandeln. (Es gibt einige Einschränkungen bei den Rentenarten, die mit RMDs finanziert werden können. Wenden Sie sich daher an einen Steuerexperten.) Ausschüttungen können auch in Kommunalanleihen, Aktien, Investmentfonds oder Exchange Traded Funds (ETFs) reinvestiert werden.
Eine andere Alternative: Hinterlegen Sie Ihre RMDs in einer Roth IRA. Sie müssen weiterhin Einkommensteuern zahlen, aber die Fonds dürfen danach steuerfrei wachsen und Sie sind nicht verpflichtet, sie jederzeit und in beliebiger Höhe abzunehmen. Die Vermögenswerte können an Ort und Stelle belassen und an Hinterbliebene vererbt werden. Wenn Sie diese abheben, sind sie nicht steuerpflichtig, sofern Sie das Roth-Konto fünf Jahre lang führen.
Tatsächlich können Sie das gesamte traditionelle IRA-Konto in ein Roth IRA umwandeln. Dies ist eine besonders gute Strategie, wenn Ihre Steuerklasse im Ruhestand tatsächlich höher ist als in Ihren Arbeitstagen. Bedenken Sie jedoch, dass Sie im Jahr der Umwandlung auf das gesamte Konto Einkommenssteuern schulden: Mit anderen Worten, Sie werden wahrscheinlich kurzfristig eine hohe Steuerbelastung haben.
Die Quintessenz
Traditionelle IRAs haben viele komplizierte Verteilungs- und Steuerregeln zu beachten. Es kann schwierig sein zu bestimmen, wann und wie viel Geld ausgezahlt und wie die Ausschüttungen reinvestiert werden sollen, wenn sie nicht anderweitig ausgegeben werden. Beginnen Sie mit der Planung weit vor dem Meilensteinalter von 72 Jahren, um zu vermeiden, dass Sie plötzliche Schritte mit einer IRA unternehmen müssen, und bestimmen Sie, wie diese Mittel am besten für maximales Einkommen und minimale Steuern zugewiesen werden.