Wie genau geht man vor, um ein widerrufliches Vertrauen zu widerrufen?
Die grundlegenden Schritte zum Widerruf eines widerruflichen Trusts sind recht einfach und umfassen die Übertragung von Vermögenswerten und ein offizielles Auflösungsdokument.
Ein widerrufliche Vertrauen ist eine flexible juristische Person / Finanzstruktur, die die Person, die es schafft ermöglicht, wie der bekannte grantor, zu ändern, zu entfernen oder das Vertrauen aktiv- verändern oder, in der Tat, zu ergänzen, das Vertrauen selbst oder dessen Begünstigten-an jedem Punkt zu seinen Lebzeiten. Ein widerruflicher Trust, der auch oft als lebendiger Trust bezeichnet wird, wird häufig verwendet, um Vermögenswerte an Erben zu übertragen und dabei Zeit und Kosten zu vermeiden, die mit Nachlass verbunden sind. Während der Laufzeit des Trusts werden die erzielten Einnahmen an den Stifter ausgeschüttet, und erst nach dem Tod wird das Eigentum an die Begünstigten übertragen.
Die zentralen Thesen
- Widerrufliche Vertrauensstellungen können, wie der Name schon sagt, jederzeit von ihrem Stifter – der Person, die sie gegründet hat – geändert oder vollständig widerrufen werden.
- Der erste Schritt beim Auflösen eines widerruflichen Trusts besteht darin, alle darauf übertragenen Vermögenswerte zu entfernen.
- Der zweite Schritt besteht darin, ein formelles Widerrufsformular auszufüllen, in dem der Wunsch des Bewilligers angegeben ist, das Vertrauen aufzulösen.
- Die offizielle Widerrufserklärung muss vom Antragsteller unterschrieben, notariell beglaubigt und in einigen Fällen bei einem örtlichen Nachlass- oder Nachlassgericht eingereicht werden.
Gründe für den Widerruf eines Trusts
Menschen können ein Vertrauen aus einer beliebigen Anzahl von Motiven widerrufen. Normalerweise handelt es sich um eine Lebensveränderung. Einer der häufigsten Gründe für den Widerruf eines Trusts ist beispielsweise eine Scheidung, wenn der Trust als gemeinsames Dokument mit dem zukünftigen Ex-Ehepartner erstellt wurde.
Ein Trust kann auch einfach widerrufen werden, wenn der Grantor Änderungen vornehmen möchte, die so umfangreich sind, dass es einfacher ist, den Trust aufzulösen und einen neuen zu erstellen, als zu versuchen, ihn zu ändern. Ein widerruflicher Trust kann auch widerrufen werden, wenn der Grantor einen neuen Treuhänder ernennen oder die Bestimmungen des Trusts vollständig ändern möchte.
Widerrufliche Trusts sind nicht von der Nachlasssteuer befreit, obwohl sie Nachlassverfahren vermeiden. Da der Stifter während seines Lebens die Kontrolle über sie behält, wird das Vermögen als Teil des steuerpflichtigen Nachlasses betrachtet.
So widerrufen Sie eine Vertrauensstellung
Der erste Schritt beim Auflösen eines widerruflichen Trusts besteht darin, alle darauf übertragenen Vermögenswerte zu entfernen. Bei diesem Verfahren werden Titel, Urkunden oder andere rechtliche Dokumente geändert, um das Eigentum vom Vermögenswert des Trusts wieder auf den Grantor des Trusts zu übertragen.
Der zweite Schritt beim Widerruf des Trusts besteht darin, ein Rechtsdokument zu erstellen, in dem angegeben ist, dass der Urheber des Trusts, der das Recht hat, den Trust zu widerrufen, tatsächlich alle Bedingungen des Trusts widerrufen und vollständig auflösen möchte. Solche Dokumente, die oft als „Vertrauensentzugserklärung“ oder „Widerruf des lebendigen Vertrauens“ bezeichnet werden, können von legalen Websites heruntergeladen werden. Lokale Nachlassgerichte können auch Kopien davon bereitstellen.
Es ist jedoch oft ratsam, dass ein Anwalt von Trust and Estates einen für Sie erstellt oder zumindest den von Ihnen vorhandenen überprüft, um sicherzustellen, dass er korrekt formuliert ist und alle Qualifikationen der Gesetze Ihres Staates erfüllt. Wenn der Trust über eine Vielzahl von Vermögenswerten verfügt, ist es häufig einfacher, einen qualifizierten Anwalt sicherstellen zu lassen, dass alles ordnungsgemäß übertragen wurde.
Das Auflösungsdokument sollte mindestens vom Gründer des Trusts unterzeichnet und datiert werden, wobei ein Notar als Zeuge fungiert. Wenn der aufgelöste Trust bei einem bestimmten Gericht registriert wurde, sollte das Auflösungsdokument bei demselben Gericht eingereicht werden. Andernfalls können Sie es einfach an Ihre Vertrauenspapiere anhängen und zusammen mit Ihrem Testament oder neuen Vertrauensdokumenten speichern.