Wie genau wird ein widerruflicher Trust widerrufen?
Die grundlegenden Schritte zum Widerruf eines widerruflichen Trusts sind ziemlich einfach und umfassen die Übertragung von Vermögenswerten und eine offizielle Auflösungsurkunde.
Ein widerrufliche Vertrauen ist eine flexible juristische Person / Finanzstruktur, die die Person, die es schafft ermöglicht, wie der bekannte grantor, zu ändern, zu entfernen oder das Vertrauen aktiv- verändern oder, in der Tat, zu ergänzen, das Vertrauen selbst oder dessen Begünstigten-an jedem Punkt zu seinen Lebzeiten. Auch oft als Living Trust bezeichnet, wird ein widerruflicher Trust häufig verwendet, um Vermögenswerte an Erben zu übertragen und gleichzeitig den Zeit- und Kostenaufwand für die Nachlassverfügung zu vermeiden, die ihnen häufig entstehen würden, wenn ihnen Vermögenswerte einfach in einem Testament vererbt würden. Während der Laufzeit des Trusts wird das erzielte Einkommen an den Schenker ausgeschüttet, und erst nach dem Tod geht sein Vermögen auf die Begünstigten über.
Die zentralen Thesen
- Widerrufbare Trusts können, wie der Name schon sagt, jederzeit von ihrem Erteiler – der Person, die sie gegründet hat – geändert oder vollständig widerrufen werden.
- Der erste Schritt bei der Auflösung eines widerruflichen Trusts besteht darin, alle darauf übertragenen Vermögenswerte zu entfernen.
- Der zweite Schritt besteht darin, ein formelles Widerrufsformular auszufüllen, in dem der Wunsch des Schenkers angegeben wird, den Trust aufzulösen.
- Die behördliche Widerrufserklärung muss vom Erblasser unterzeichnet, notariell beglaubigt und ggf. bei einem örtlichen Nachlass- oder Nachlassgericht hinterlegt werden.
Gründe für den Widerruf eines Vertrauens
Menschen können ein Vertrauen aus einer Reihe von Motiven widerrufen. Normalerweise beinhaltet es eine Lebensveränderung. Einer der häufigsten Gründe für den Widerruf eines Trusts ist beispielsweise eine Scheidung, wenn der Trust als gemeinsame Urkunde mit dem zukünftigen Ex-Ehepartner gegründet wurde.
Ein Trust kann auch einfach dann widerrufen werden, wenn der Schenker so weitreichende Änderungen vornehmen möchte, dass es einfacher wäre, den Trust aufzulösen und neu zu gründen, als zu versuchen, ihn zu ändern. Ein widerruflicher Trust kann auch widerrufen werden, wenn der Schenker einen neuen Treuhänder ernennen oder die Bestimmungen des Trusts vollständig ändern möchte.
Obwohl sie Nachlass vermeiden, sind widerrufliche Trusts nicht von der Erbschaftssteuer befreit; da der Schenker zu Lebzeiten die Verfügungsgewalt über sie behält, gilt das Vermögen als Teil des steuerpflichtigen Nachlasses.
So widerrufen Sie ein Vertrauen
Der erste Schritt bei der Auflösung eines widerruflichen Trusts besteht darin, alle darauf übertragenen Vermögenswerte zu entfernen. Dieses Verfahren beinhaltet die Änderung von Titeln, Urkunden oder anderen rechtlichen Dokumenten, um das Eigentum vom Treuhandvermögen zurück auf den Ermächtigungsgeber des Trusts zu übertragen.
Der zweite Schritt beim Widerruf des Trusts besteht darin, ein Rechtsdokument erstellen zu lassen, das besagt, dass der Ersteller des Trusts das Recht hat, den Trust zu widerrufen, tatsächlich alle Bedingungen des Trusts widerrufen und ihn vollständig auflösen möchte. Solche Dokumente, oft auch als „Trust-Widerrufserklärung“ oder „Widerruf lebender Treuhand“ bezeichnet, können von juristischen Websites heruntergeladen werden; lokale Nachlassgerichte können auch Kopien davon bereitstellen.
Es ist jedoch oft ratsam, einen Anwalt für Treuhand und Nachlass für Sie erstellen zu lassen oder zumindest Ihren bestehenden zu überprüfen, um sicherzustellen, dass er richtig formuliert ist und alle Voraussetzungen der Gesetze Ihres Staates erfüllt. Auch wenn der Trust über eine Vielzahl von Vermögenswerten verfügt, ist es oft einfacher, einen qualifizierten Anwalt sicherstellen zu lassen, dass alles ordnungsgemäß übertragen wurde.
Das Auflösungsdokument sollte mindestens vom Ersteller des Trusts unterzeichnet und datiert werden, wobei ein Notar als Zeuge auftritt. Wenn der aufzulösende Trust bei einem bestimmten Gericht registriert wurde, sollte das Auflösungsdokument bei demselben Gericht eingereicht werden. Andernfalls können Sie es einfach Ihren Treuhandpapieren beifügen und mit Ihrem Testament oder neuen Treuhanddokumenten aufbewahren.