Wie berechnet Amazon Steuern auf seine Produkte?

Wenn Sie Produkte online verkaufen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie das wachsende Netz von Online- Umsatzsteuergesetzen in den Vereinigten Staaten einhalten. Früher war es so, dass, wenn Sie ein Produkt online verkauften, der Verbraucher wegging, ohne eine Umsatzsteuer zu zahlen, und der Verkäufer die Steuererhebung und -überweisung vermeiden musste. Die Dinge sind jetzt anders, und niemand ist stärker betroffen als Amazon.com ( AMZN ), der weltweit größte Online-Händler und ehemalige Hauptgeschäftsstelle, um Waren zu kaufen und gleichzeitig die Umsatzsteuern der lokalen Regierungen zu vermeiden.

Technisch gesehen erhebt Amazon keine Umsatzsteuer, da nur Regierungen Steuern erheben können. Amazon kann Prozesse und Systeme einrichten, über die Steuern auf Online-Transaktionen erhoben werden. Da es in den USA keine Bundesumsatzsteuer gibt, muss Amazon die unzähligen unterschiedlichen Steuerhoheitsgebiete der Bundesstaaten einhalten.

So wird die Amazon-Umsatzsteuer berechnet und bewertet

Die Gesetze zu Online-Umsatzsteuern variieren zwischen den Bundesstaaten. In Colorado müssen Amazon.com-Käufe beispielsweise eine Umsatzsteuer von 2,9% enthalten, die viel niedriger ist als in Illinois, wo ein Basiszinssatz von 6,25% zuzüglich der Gebühren von Gemeinden oder Städten erhoben wird, häufig 1% zusätzlich. Natürlich zahlen die Verbraucher die Steuer, nicht Amazon, aber das Unternehmen muss Zeit und Ressourcen für den Erhebungsprozess aufwenden.

Regionale Online-Umsatzsteuern sind Teil eines sich ständig weiterentwickelnden Themas, und das System hat bemerkenswerte Veränderungen erfahren, da die Regierungen der Bundesstaaten den Online-Einzelhandel nachgeholt haben. Im Jahr 2011 erhob Amazon.com nur von fünf Bundesstaaten Umsatzsteuer. Im Jahr 2013 waren es bis zu 23 Staaten. Bis 2016 erhoben 28 Bundesstaaten eine Umsatzsteuer auf Produkte, die über Amazon.com verkauft wurden, darunter Kalifornien, Texas, Illinois und New York. Und seit dem 1. April 2017 erhebt das Unternehmen Umsatzsteuern von Kunden in jedem Bundesstaat, der eine bundesstaatliche Umsatzsteuer hat (und in Washington, DC).

Vor dem 1. April 2017 gab es vier Staaten, die steuerfreies Einkaufen auf Amazon.com aushielten: Hawaii, Idaho, Maine und New Mexico. Vier weitere Bundesstaaten – Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – erheben keine Umsatzsteuer, und Alaska hat kommunale Umsatzsteuern, aber keine landesweiten Steuern.

Amazon-Umsatzsteuer für Verkäufer

Amazon ist nicht das einzige Unternehmen, das sich um Steuern für Online-Käufe kümmern muss. Jeder Amazon-Verkäufer muss auch Umsatzsteuern zahlen, und jeder Drittverkäufer, der dies vergisst, kann mit erheblichen Steuerschulden rechnen. Dies ist immer noch eine neue und ungewohnte Verantwortung für Verkäufer, und viele machen sie falsch oder ignorieren sie ganz.

Amazon-Verkäufer müssen in der Lage sein, drei Variablen zu identifizieren: wo der Verkäufer eine Geschäftspräsenz oder einen Steuernexus hat, wer die Steuer einzieht und wie und wie der Steuerüberweisungsprozess funktioniert.

Der Steuernexus, einer der vier Aspekte des US-amerikanischen Umsatzsteuerrechts, hängt von dem Staat oder dem Gebiet ab, in dem der Verkäufer seine Geschäfte tätigt, und nicht davon, wo der Käufer ansässig ist oder wie sich das Produkt zwischen ihnen bewegt. Wenn ein Verkäufer physische Standorte in mehreren Gerichtsbarkeiten hat, sei es in Büros oder Einzelhandelsgeschäften, muss der Verkäufer die unterschiedlichen Steuergesetze in jedem Land kennen.

Dies kann zeitaufwändig und verwirrend sein, da die Steuergesetze im Land stark variieren. Bestimmte Bundesstaaten haben Gesetze oder sogenannte „Amazon-Gesetze“ erlassen, die von allen Online-Verkäufern die Erhebung von Umsatzsteuern verlangen. Diese Gesetze gelten sogar für Verkäufer, die keine physische Präsenz im Staat haben.

Die Erhebung der Umsatzsteuer kann entweder von den Verkäufern selbst oder über Amazon durchgeführt werden, wodurch sich die Verkäufer für ein automatisiertes Programm entscheiden können, das Amazon gegen eine Gebühr von 2,9% anbietet. Der Verkäufer ist weiterhin für das Sammeln und Hinzufügen von Steueridentifikationsnummern von jedem seiner Anschlüsse verantwortlich.

Das Fazit

Steuerüberweisungen oder der Prozess, eingezogene Steuern an die Regierung zu senden, ist einer der schwierigsten Aspekte beim Verkauf eines Gutes, insbesondere für kleine Unternehmen. Dies liegt daran, dass die Überweisung von Steuern zeitaufwändig und leicht zu verfehlen sein kann. Verkäufern wird empfohlen, Softwarelösungen von Drittanbietern zu verwenden, um sicherzustellen, dass die Steuern vollständig und pünktlich gezahlt werden, oder sogar einen Steuerberater zu konsultieren, um die Rechtstexte zu sichten.