Wie erhebt Amazon Steuern auf seine Produkte?
Wenn Sie Produkte online verkaufen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie das wachsende Netz der Online- Umsatzsteuergesetze in den USA einhalten. Früher war es so, dass der Verbraucher, wenn Sie ein Produkt online verkauften, ohne Zahlung einer Umsatzsteuer wegging und der Verkäufer die Erhebung und Überweisung von Steuern vermeiden musste. Die Dinge sind jetzt anders und niemand ist mehr betroffen als Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), der weltweit größte Online-Händler und ehemalige Hauptgeschäftsstelle für Waren unter Vermeidung von Umsatzsteuern der lokalen Regierung.
Technisch gesehen erhebt Amazon keine Umsatzsteuer, da nur Regierungen Steuern erheben können. Amazon kann Prozesse und Systeme einrichten, mit denen Steuern auf Online-Transaktionen erhoben werden. Da es in den USA keine Bundesumsatzsteuer gibt, bedeutet dies, dass Amazon die unzähligen verschiedenen staatlichen Steuergebiete einhalten muss.
Die zentralen Thesen
- Steuerüberweisung ist der Prozess der Übermittlung erhobener Steuern an die Regierung und einer der schwierigsten Aspekte bei der Online-Geschäftstätigkeit.
- Amazon ist der weltweit größte Online-Händler und muss in vielen verschiedenen Ländern die staatlichen Steuerkennzeichen einhalten.
- Drittanbieter bei Amazon sind für die Zahlung staatlicher Steuern in Staaten verantwortlich, in denen sie eine signifikante Präsenz oder einen „Zusammenhang“ haben.
- Software von Drittanbietern kann dazu beitragen, dass alle staatlichen Steuern vollständig und pünktlich bezahlt werden.
Wie Amazon Sales Tax berechnet und bewertet wird
Die Gesetze zur Online-Umsatzsteuer variieren zwischen den Staaten. In Colorado müssen Amazon.com-Käufe beispielsweise eine Umsatzsteuer von 2,9% enthalten, die viel niedriger ist als in Illinois, wo ein Basiszinssatz von 6,25% zuzüglich der Gebühren von Gemeinden oder Städten erhoben wird, häufig 1% zusätzlich. Natürlich zahlen die Verbraucher die Steuer, nicht Amazon, aber das Unternehmen muss Zeit und Ressourcen für den Erhebungsprozess aufwenden.
Regionale Online-Verkaufssteuern sind Teil eines sich entwickelnden Themas, und das System hat bemerkenswerte Veränderungen erfahren, als die Regierungen der Bundesstaaten den Online-Einzelhandel aufholten. Bis August 2016 erhoben 28 Staaten eine Umsatzsteuer auf Produkte, die über Amazon.com verkauft wurden, darunter Kalifornien, Texas, Illinois und New York. Diese Zahl stieg von 23 Bundesstaaten im Jahr 2013. Bis Ende 2015 lebten ungefähr 80% der US-Bevölkerung in Bundesstaaten, in denen Amazon Umsatzsteuern erhob.
Das steuerfreie Einkaufen bei Amazon endete offiziell im Jahr 2017, als der Online-Händler in den letzten Staaten, in denen dies noch nicht geschehen war, mit der Erhebung von Umsatzsteuern auf Einkäufe begann. Vier weitere Bundesstaaten – Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – erheben keine Umsatzsteuer, und Alaska hat kommunale Umsatzsteuern, jedoch keine landesweiten Steuern.
Amazon Umsatzsteuer für Verkäufer
Amazon ist nicht das einzige Unternehmen, das sich um Steuern für Online-Einkäufe sorgen muss. Jeder Amazon-Verkäufer muss ebenfalls Umsatzsteuern zahlen, und jeder Drittverkäufer, der dies vergisst, kann ernsthaften Steuerverbindlichkeiten ausgesetzt sein. Dies ist immer noch eine neue und unbekannte Verantwortung für Verkäufer, und viele verstehen es falsch oder ignorieren es gänzlich.
Amazon-Verkäufer müssen in der Lage sein, drei Variablen zu identifizieren: Wo der Verkäufer eine Geschäftspräsenz oder einen Steuerzusammenhang hat, wer die Steuer erhebt und wie und wie der Steuerüberweisungsprozess funktioniert.
Der Steuerzusammenhang, einer der vier Eckpfeiler des US-amerikanischen Umsatzsteuerrechts, hängt von dem Staat oder dem Gebietsschema ab, in dem der Verkäufer Geschäfte tätigt, nicht davon, wo sich der Käufer befindet oder wie sich das Produkt zwischen ihnen bewegt. Wenn ein Verkäufer physische Standorte in mehreren Gerichtsbarkeiten hat, sei es in Büros oder Einzelhandelsgeschäften, muss der Verkäufer die unterschiedlichen Steuergesetze in den einzelnen Gerichtsbarkeiten kennen. Dies kann zeitaufwändig und verwirrend sein, da die Steuergesetze im ganzen Land erheblich variieren. Bestimmte Staaten haben Gesetze oder sogenannte „Amazon-Gesetze“ erlassen, nach denen alle Online-Verkäufer Umsatzsteuern erheben müssen. Diese Gesetze gelten sogar für Verkäufer, die keine physische Präsenz im Staat haben.
Das Sammeln von Umsatzsteuern kann entweder von den Verkäufern selbst oder über Amazon erfolgen, wodurch sich die Verkäufer für ein automatisiertes Programm entscheiden können, das Amazon gegen eine Gebühr von 2,9% anbietet. Der Verkäufer ist weiterhin dafür verantwortlich, Steueridentifikationsnummern von jedem seiner Nexusse zu sammeln und hinzuzufügen.
Das Fazit
Die Überweisung von Steuern oder der Prozess der Übermittlung erhobener Steuern an die Regierung ist einer der schwierigsten Aspekte beim Verkauf einer Ware, insbesondere für kleine Unternehmen. Dies liegt daran, dass die Überweisung von Steuern zeitaufwändig und leicht zu verwechseln sein kann. Verkäufer werden aufgefordert, Softwarelösungen von Drittanbietern zu verwenden, um sicherzustellen, dass die Steuern vollständig und pünktlich erhoben werden, oder sich an einen Steuerberater zu wenden, um die Rechtsprechung zu sichten.