Vorzeitige Abhebungsstrafen für traditionelle und Roth-IRAs
Die meisten Finanzexperten würden zustimmen, dass es selten, wenn überhaupt, eine gute Idee ist, sich frühzeitig von einer traditionellen IRA oder Roth IRA zurückzuziehen. Dies ist teilweise auf die hohen Kosten für Strafen zurückzuführen, die einen Kontoinhaber für eine vorzeitige Auszahlung treffen können (ganz zu schweigen von dem Verlust jahrelanger potenzieller Einnahmen).
Bei vorzeitigen Ausschüttungen von IRAs (dh solchen, die vor dem 59. Lebensjahr vorgenommen wurden) wird in der Regel eine Steuerstrafe von 10% erhoben, und Sie können auch Einkommenssteuern darauf schulden. Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt die Strafe, um IRA-Inhaber davon abzubringen, ihre Ersparnisse vor der Pensionierung zu verwenden. Die Strafe gilt jedoch nur, wenn Sie steuerpflichtige Gelder abheben.
Wenn Sie nicht einkommensteuerpflichtige Gelder abheben, gibt es zu keinem Zeitpunkt eine Strafe für ausgeschüttete Ausschüttungen. Ob Gelder steuerpflichtig sind, hängt von der Art der IRA ab, die Sie besitzen.3
Die zentralen Thesen
- Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Strafen abheben.
- Wenn Sie Einnahmen von einer Roth IRA abheben, müssen Sie möglicherweise Einkommenssteuer und eine 10% ige Strafe zahlen.
- Wenn Sie sich vorzeitig von einer traditionellen IRA zurückziehen – unabhängig davon, ob es sich um Ihre Beiträge oder Ihr Einkommen handelt , kann dies Einkommenssteuern und eine Strafe von 10% auslösen.
- Einige vorzeitige Abhebungen sind steuerfrei und straffrei.
Traditionelle IRA-Abhebungsstrafen
Um die Strafe für eine vorzeitige Auszahlung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den steuerpflichtigen Ausschüttungsbetrag mit 10%. Eine vorzeitige Ausschüttung von 10.000 US-Dollar würde beispielsweise eine Steuerstrafe von 1.000 US-Dollar nach sich ziehen und als zusätzliches Einkommen behandelt (und besteuert) werden.
Frühe Ausschüttungen von traditionellen IRAs sind am wahrscheinlichsten mit hohen Strafen verbunden. Beiträge zu dieser Art von Konto werden mit Vorsteuer-Dollars geleistet . Ihre Beiträge werden von Ihrem steuerpflichtigen Jahreseinkommen abgezogen, wodurch sich die Höhe der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer effektiv verringert.
Sie erhalten eine Steuervergünstigung im Voraus, wenn Sie zu einer traditionellen IRA beitragen, aber Sie zahlen Steuern auf Ihre Abhebungen im Ruhestand.
Der IRS erhebt jedoch letztendlich Steuern auf alle Einkünfte, sodass die Einkommenssteuer auf Ihre traditionellen IRA-Fonds erhoben wird, wenn Sie diese abheben. Im Allgemeinen bedeutet dies, dass der gesamte traditionelle IRA-Kontostand aus steuerpflichtigem Einkommen besteht.
Wenn Sie also vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben, gilt die 10% ige Steuerstrafe wahrscheinlich für den vollen Betrag der Ausschüttung.5 Nach Berücksichtigung der Auswirkungen von Einkommenssteuern und Strafen ist eine frühzeitige Ausschüttung aus einer traditionellen IRA selten eine effiziente Verwendung von Mitteln.
Roth IRA Abhebungsstrafen
Beiträge zu Roth IRAs werden mit Dollar nach Steuern geleistet. Das heißt, Sie zahlen Einkommensteuer auf Ihre Beiträge in dem Jahr, in dem Sie sie leisten. Abhebungen von Roth-Beiträgen unterliegen daher nicht der Einkommensteuer, da dies eine Doppelbesteuerung wäre.
Es gibt keinen Steuervorteil für Roth IRA-Beiträge im Voraus, aber das Einkommen wächst steuerfrei und Abhebungen im Ruhestand sind ebenfalls steuerfrei.
Wenn Sie einen Betrag abheben, der dem Betrag entspricht, den Sie in Ihren Roth eingezahlt haben, wird die Ausschüttung unabhängig von Ihrem Alter weder als steuerpflichtiges Einkommen angesehen, noch unterliegt sie einer Strafe.
Vorteile
- Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit steuerfrei und straffrei abheben.
- In bestimmten Situationen können Sie möglicherweise die Steuer und die Strafe für vorzeitige Abhebungen vermeiden.
- Wenn Sie keine anderen Optionen haben, kann es beruhigend sein zu wissen, dass Ihre IRA für Sie da ist.
Nachteile
- Die meisten vorzeitigen Abhebungen lösen Steuern und eine Strafe von 10% aus.
- Sie können das Geld nicht mehr an Ihre IRA „zurückzahlen“, wenn Sie es herausnehmen.
- Wenn Sie Geld aus Ihrer IRA herausnehmen, werden Sie Jahre (oder Jahrzehnte) des Wachstums verpassen.
Wenn Sie nun einen darüber liegenden Betrag abheben – wenn Sie anfangen, in die Einnahmen des Kontos einzutauchen ,wird dieser Betragim Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Es kann auch mit einer 10% igen Vorfälligkeitsentschädigung geahndet werden, und das Geld wird als Einkommen behandelt.3
Wie qualifizierte Distributionen funktionieren
Qualifizierte Ausschüttungen von einer Roth IRA sind steuerfrei und straffrei. Das IRS betrachtet eine Ausschüttung als qualifiziert, wenn es mindestens fünf Jahre her ist, seit Sie zum ersten Mal zu einer Roth IRA beigetragen haben, und die Auszahlung wie folgt lautet:
- Hergestellt, wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind
- Genommen, weil Sie eine dauerhafte Behinderung haben
- Erstellt von Ihrem Begünstigten oder Nachlass nach Ihrem Tod
- Wird verwendet, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder wieder aufzubauen, das die Ausnahme des Erstkäufers erfüllt.7
Nicht qualifizierte Ausschüttungen sind Auszahlungen, die diesen Richtlinien nicht entsprechen. Für diese Abhebungen schulden Sie Steuern zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz (denken Sie daran, dies gilt nur für Einnahmen) und eine Strafe von 10%.
Es gelten jedoch bestimmte Ausnahmen. Sie können aus der Strafe (aber nicht aus der Steuer) aussteigen, wenn Sie die Ausschüttung für Folgendes vornehmen:
- Eine Reihe von im Wesentlichen gleichen Verteilungen
- Nicht erstattete medizinische Ausgaben, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen
- Krankenkassenprämien nach Verlust Ihres Arbeitsplatzes
- Eine IRS-Abgabe
- Qualifizierte Reservistenverteilungen
- Qualifizierte Ausbildungskosten
Steuerliche Auswirkungen auf Roth IRAs
Es gibt jedoch noch eine weitere Lücke für die Einnahmen aus Roth-Beiträgen. Wenn Sie innerhalb desselben Steuerjahres einen Beitrag leisten und dann abheben, wird der Beitrag so behandelt, als ob er niemals geleistet worden wäre.
Wenn Sie beispielsweise im laufenden Jahr 5.000 US-Dollar beisteuern und mit diesen Mitteln 500 US-Dollar verdienen, können Sie die vollen 5.500 US-Dollar straffrei abheben, solange die Ausschüttung vor dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung erfolgt. Sie müssten diese Gewinne jedoch als Kapitalerträge ausweisen.
Umstellungskosten
Anleger haben die Möglichkeit, ihre traditionelle IRA in eine Roth IRAumzuwandeln. Die Umstellung bietet viele Vorteile, z. B. keine erzwungene Abhebungspflicht bis zu einem bestimmten Alter. Der Vorteil der Konvertierung hängt auch von Ihrer Steuerklasse ab. Wenn Sie konvertieren, müssen Sie Steuern auf den Betrag zahlen, den Sie konvertieren. Wenn Sie also erwarten, dass Sie in Zukunft eine niedrigere Steuerklasse haben, wenn Sie das Geld abheben, ist es möglicherweise nicht sinnvoll, jetzt umzuwandeln.
Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und Ihre traditionellen IRA-Mittel verwenden, um die Steuern bei der Konvertierung zu bezahlen, wird eine Strafe von 10% erhoben. Insbesondere ist eine Conversion selbst keine Auszahlung, sodass mit einer Umwandlung keine Auszahlungsstrafen verbunden sind.
Das Fazit
Wenn Sie eine Roth IRA haben, können Sie Ihre Beiträge jederzeit ohne Zahlung von Steuern und Strafen abheben. Andernfalls können Sie, wenn Sie Geld vorzeitig von einer traditionellen oder Roth IRA entfernen, mit einer 10% igen Strafe plus Steuern auf das Einkommen rechnen (es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme).
Natürlich sollte die Entscheidung für einen vorzeitigen Rückzug niemals leichtfertig getroffen werden. Sie könnten jahrelanges potenzielles Wachstum und Einkommen verpassen, was sich nachteilig auf Ihr Notgroschen auswirken könnte.
Es ist selten ratsam, Rentenkonten zu überfallen. Viele der besten Broker für IRAs haben jedoch weitere Informationen darüber, wie Sie diese Strafen vermeiden können, wenn Sie vor der Pensionierung auf Ihre Gelder zugreifen müssen.