Berechnen Sie die Strafen für einen 401 (k) vorzeitigen Rückzug
Im Allgemeinen ist die einzige Strafe, die bei vorzeitigen Auszahlungen aus einem 401(k)-Rentenplan erhoben wird, die zusätzliche Steuer von 10 %, die vom IRS erhoben wird. Diese Steuer soll die langfristige Teilnahme an arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen fördern.
Die zentralen Thesen
- Teilnehmer an einem traditionellen oder Roth 401(k)-Plan dürfen ihr Geld erst ab dem Alter von 59½ Jahren abheben, mit Ausnahme von Geldabhebungen zur Deckung einiger Härten oder Lebensereignisse.
- Viele Unternehmen bieten einen Unverfallbarkeitsplan an, der die Anzahl der Dienstjahre festlegt, die erforderlich sind, um das Konto für neue Mitarbeiter vollständig zu besitzen.
- Wenn Sie Geld von einem 401(k) vorzeitig abheben, wird Ihnen eine Strafsteuer von 10 % zuzüglich Ihres Einkommensteuersatzes auf den abgehobenen Betrag berechnet.
- Kurz gesagt, wenn Sie Altersgelder vorzeitig beziehen, wird das Geld als Einkommen behandelt.
Standard-Auszahlungsbestimmungen
Unter normalen Umständen ist es Teilnehmern eines traditionellen oder Roth 401(k) -Plans nicht gestattet, Gelder abzuheben, bis sie das 59½-Alter erreicht haben oder aufgrund einer Behinderung dauerhaft arbeitsunfähig werden, ohne eine Strafe von 10 % auf den ausgeschütteten Betrag zu zahlen. Ausnahmen von dieser Regel sind bestimmte Härteverteilungen und wichtige Lebensereignisse wie Studiengebühren oder Hauskäufe. Es gibt auch einige Variationen dieser Regel für diejenigen, die sich nach dem 55. Lebensjahr von ihrem Arbeitgeber trennen oder im öffentlichen Sektor arbeiten. Die Mehrheit der 401(k)-Teilnehmer ist an diese Regelung gebunden.
Berechnung der Grundstrafe
Angenommen, Sie haben über Ihren aktuellen Arbeitgeber einen 401(k)-Plan im Wert von 25.000 US-Dollar. Wenn Sie plötzlich, dass das Geld für einen unvorhergesehenen Aufwand benötigen, gibt es keinen Rechtsgrund kann man nicht einfach liquidiert das gesamte Konto. Sie müssen jedoch zusätzlich 2.500 USD (10 %) zur Steuerzeit für das Privileg des Vorabzugriffs zahlen. Dies reduziert Ihre Auszahlung effektiv auf 22.500 USD.
Ausübungszeitpläne
Obwohl die einzige Strafe, die der IRS bei vorzeitigen Abhebungen verhängt, die zusätzliche Steuer von 10 % ist, müssen Sie möglicherweise dennoch einen Teil Ihres Kontoguthabens verlieren, wenn Sie zu früh abheben.
Der Begriff „ vesting “ bezieht sich auf den Eigentumsgrad eines Mitarbeiters an einem 401(k)-Konto. Wenn ein Mitarbeiter zu 100 % unverfallbar ist, bedeutet dies, dass er Anspruch auf das volle Guthaben seines Kontos hat. Während alle Beiträge von Arbeitnehmern an eine 401(k) immer zu 100 % unverfallbar sind, können die von einem Arbeitgeber geleisteten Beiträge einem Erdienungsplan unterliegen.
Ein Unverfallbarkeitsplan ist eine Bestimmung von 401(k), die die Anzahl der Dienstjahre festlegt, die erforderlich sind, um das volle Eigentum an einem Konto zu erlangen. Viele Arbeitgeber verwenden Sperrfristen, um die Mitarbeiterbindung zu fördern, da sie eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren vorschreiben, bevor die Arbeitnehmer berechtigt sind, vom Arbeitgeber eingezahlte Gelder abzuheben.
Die Einzelheiten des für jeden 401(k)-Plan geltenden Unverfallbarkeitsplans werden vom sponsernden Arbeitgeber vorgegeben. Einige Unternehmen wählen einen Cliff-Vesting Zeitplan, bei dem die Mitarbeiter für einige anfängliche Dienstjahre zu 0% unverfallbar sind und danach vollständig unverfallbar sind. Ein abgestufter Unverfallbarkeitsplan weist für jedes folgende Dienstjahr schrittweise höhere Unverfallbarkeitsprozentsätze zu.
Berechnung der Gesamtstrafe
Nehmen Sie im obigen Beispiel an, dass Ihre vom Arbeitgeber gesponserte 401(k) einen Unverfallbarkeitsplan enthält, der für jedes Dienstjahr nach dem ersten vollen Jahr eine Unverfallbarkeit von 10 % vorsieht. Wenn Sie nur vier volle Jahre gearbeitet haben, stehen Ihnen nur 30 % der Arbeitgeberbeiträge zu.
Wenn Sie Gelder von Ihrem 401 (k) entfernen, bevor Sie 59,5 Jahre alt werden, werden Sie mit einer Strafsteuer von 10 % zusätzlich zu den Steuern belastet, die Sie dem IRS schulden.
Wenn Ihr 401(k)-Saldo zu gleichen Teilen aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebergeldern besteht, haben Sie nur Anspruch auf 30% der 12.500 USD, die Ihr Arbeitgeber beigesteuert hat, oder 3.750 USD. Das bedeutet, wenn Sie sich entscheiden, das volle Guthaben Ihres 401(k) nach vier Dienstjahren abzuheben, sind Sie nur berechtigt, 16.250 USD abzuheben. Der IRS nimmt dann seine Kürzung in Höhe von 10 % von 16.250 USD (1.625 USD) vor, wodurch der effektive Nettowert Ihrer Auszahlung auf 14.625 USD reduziert wird.
Einkommenssteuer
Ein weiterer zu berücksichtigender Faktor bei Vorbezügen aus einem 401(k) sind die Auswirkungen der Einkommensteuer. Beiträge zu einem Roth 401(k) werden mit Nachsteuergeldern geleistet, so dass bei Beitragsentzug keine Einkommensteuer fällig wird. Beiträge zu traditionellen 401(k)-Konten werden jedoch mit Vorsteuer-Dollar geleistet, was bedeutet, dass alle abgehobenen Gelder in Ihrem Bruttoeinkommen für das Jahr der Ausschüttung enthalten sein müssen.
Angenommen, das 401(k) im obigen Beispiel ist ein traditionelles Konto und Ihr Einkommensteuersatz für das Jahr, in dem Sie Gelder abheben, beträgt 20 %. In diesem Fall unterliegt Ihr Bezug der Freizügigkeitsermäßigung, der Einkommensteuer und der zusätzlichen Strafsteuer von 10 %. Die Gesamtsteuerbelastung beträgt 30 % von 16.250 USD oder 4.875 USD.
Die Quintessenz
Wie Sie am obigen Beispiel sehen können, ist es sinnvoll, alle Ihre Optionen zu berücksichtigen, bevor Sie in Ihr 401(k) eintauchen. Verstehen Sie zumindest, was Sie nach der Berechnung der Vorfälligkeitsentschädigung und anderer Steuern, die Sie schulden werden, erreichen werden.