Berechnen Sie die Strafen für einen vorzeitigen Abzug von 401 (k)
Im Allgemeinen ist die einzige Strafe, die bei vorzeitigen Rücktritten aus einem 401 (k) -Rentenplanverhängt wird,die vom IRS erhobene zusätzliche Steuer von 10%. Diese Steuer soll die langfristige Teilnahme an von Arbeitgebern gesponserten Altersversorgungssystemen fördern.
Die zentralen Thesen
- Teilnehmer an einem traditionellen oder Roth 401 (k) -Plan dürfen ihr Geld erst ab dem Alter von 59½ Jahren abheben, mit Ausnahme des Abhebens von Geldern zur Deckung einiger Schwierigkeiten oder Lebensereignisse.
- Viele Unternehmen bieten einen Vesting-Zeitplan an, der die Anzahl der Dienstjahre festlegt, die erforderlich sind, um das Konto für neue Mitarbeiter vollständig zu besitzen.
- Wenn Sie vorzeitig Geld von einem 401 (k) abheben, wird Ihnen eine Strafsteuer von 10% zuzüglich Ihres Einkommensteuersatzes auf den von Ihnen abgehobenen Betrag berechnet.
- Kurz gesagt, wenn Sie vorzeitig Pensionsfonds abheben, wird das Geld als Einkommen behandelt.
Standard-Auszahlungsbestimmungen
Unter normalen Umständen dürfen Teilnehmer an einem traditionellen oder Roth 401 (k) -Plan erst ab dem Alter von 59½ Jahren Geld abheben oder aufgrund einer Behinderung dauerhaft arbeitsunfähig werden, ohne eine 10% ige Strafe auf den ausgeschütteten Betrag zu zahlen. Ausnahmen von dieser Regel sind bestimmte Härteverteilungen und wichtige Lebensereignisse wie Studiengebühren oder Hauskäufe. Es gibt auch einige Variationen dieser Regel für diejenigen, die sich nach dem 55. Lebensjahr von ihren Arbeitgebern trennen oder im öffentlichen Sektor arbeiten. Die Mehrheit der 401 (k) -Teilnehmer ist an diese Verordnung gebunden.
Berechnung der Grundstrafe
Angenommen, Sie haben über Ihren derzeitigen Arbeitgeber einen 401 (k) -Plan im Wert von 25.000 USD. Wenn Sie dieses Geld plötzlich für unvorhergesehene Ausgaben benötigen, gibt es keinen rechtlichen Grund, warum Sie nicht einfach das gesamte Konto liquidieren können. Sie müssen jedoch zum Steuerzeitpunkt zusätzlich 2.500 USD (10%) für das Privileg des frühzeitigen Zugriffs zahlen. Dies reduziert Ihre Auszahlung effektiv auf 22.500 US-Dollar.
Vesting-Zeitpläne
Obwohl die einzige Strafe, die der IRS für vorzeitige Abhebungen verhängt, die zusätzliche Steuer von 10% ist, müssen Sie möglicherweise dennoch einen Teil Ihres Kontostands einbehalten, wenn Sie zu früh abheben.
Der Begriff “ Vesting “ bezieht sich auf den Grad des Eigentums eines Mitarbeiters an einem 401 (k) -Konto. Wenn ein Mitarbeiter zu 100% unverfallbar ist, hat er Anspruch auf den vollen Kontostand. Während alle Beiträge von Arbeitnehmern zu einem 401 (k) immer zu 100% unverfallbar sind, können Beiträge eines Arbeitgebers einem Vesting-Zeitplan unterliegen.
Ein Vesting-Zeitplan ist eine Bestimmung eines 401 (k), die die Anzahl der Dienstjahre festlegt, die erforderlich sind, um das volle Eigentum an einem Konto zu erlangen. Viele Arbeitgeber verwenden Vesting-Zeitpläne, um die Mitarbeiterbindung zu fördern, da sie eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren vorschreiben, bevor die Arbeitnehmer berechtigt sind, vom Arbeitgeber eingezahlte Mittel abzuheben.
Die Einzelheiten des Ausübungsplans, die für jeden 401 (k) -Plan gelten, werden vom fördernden Arbeitgeber vorgegeben. Einige Unternehmen wählen einen Cliff-Vesting Zeitplan, bei dem die Mitarbeiter für einige erste Dienstjahre zu 0% unverfallbar sind. Danach werden sie vollständig unverfallbar. Ein abgestufter Vesting Zeitplan weist für jedes nachfolgende Dienstjahr zunehmend höhere Vesting-Prozentsätze zu.
Berechnung der Gesamtstrafe
Nehmen Sie im obigen Beispiel an, dass Ihr vom Arbeitgeber gesponsertes 401 (k) einen Vesting-Zeitplan enthält, der 10% Vesting für jedes Dienstjahr nach dem ersten vollen Jahr vorsieht. Wenn Sie nur vier volle Jahre gearbeitet haben, haben Sie nur Anspruch auf 30% der Beiträge Ihres Arbeitgebers.
Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) entfernen, bevor Sie 59,5 Jahre alt werden, werden Sie mit einer Strafsteuer von 10% zusätzlich zu den Steuern, die Sie dem IRS schulden, bestraft.
Wenn Ihr 401 (k) -Saldo zu gleichen Teilen aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebergeldern besteht, haben Sie nur Anspruch auf 30% der 12.500 USD, die Ihr Arbeitgeber beigesteuert hat, oder auf 3.750 USD. Dies bedeutet, dass Sie nur 16.250 US-Dollar abheben können, wenn Sie nach vier Dienstjahren den vollen Freizügigkeitsbetrag Ihres 401 (k) abheben. Der IRS nimmt dann seine Kürzung in Höhe von 10% von 16.250 USD (1.625 USD) vor und reduziert den effektiven Nettowert Ihrer Auszahlung auf 14.625 USD.
Einkommenssteuer
Ein weiterer Faktor, der bei vorzeitigen Abhebungen von einem 401 (k) berücksichtigt werden muss, ist die Auswirkung der Einkommensteuer. Beiträge zu einem Roth 401 (k) werden mit Geldern nach Steuern geleistet, sodass beim Abzug der Beiträge keine Einkommenssteuer fällig wird. Beiträge zu herkömmlichen 401 (k) -Konten werden jedoch mit Vorsteuer-Dollar geleistet, was bedeutet, dass alle abgehobenen Mittel für das Jahr, in dem die Ausschüttung erfolgt, in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten sein müssen.
Angenommen, das 401 (k) im obigen Beispiel ist ein traditionelles Konto und Ihr Einkommensteuersatz für das Jahr, in dem Sie Geld abheben, beträgt 20%. In diesem Fall unterliegt Ihre Auszahlung der Ausübungsermäßigung, der Einkommensteuer und der zusätzlichen Strafsteuer von 10%. Die gesamten Steuereffekte betragen 30% von 16.250 USD oder 4.875 USD.
Das Fazit
Wie Sie dem obigen Beispiel entnehmen können, ist es sinnvoll, alle Optionen zu berücksichtigen, bevor Sie in Ihr 401 (k) eintauchen. Verstehen Sie zumindest, was Sie erhalten, nachdem Sie die Vorbezugsstrafe und andere Steuern berechnet haben, die Sie schulden werden.