Wie wirken sich Steuerbefreiungen zu Ihren Gunsten aus?
Eine Steuerbefreiung hat keine Nachteile: Der Begriff hat im Steuerrecht eine spezifische Bedeutung: Bund, Länder und Gemeinden schaffen sie, um bestimmten Personen, Unternehmen oder anderen Körperschaften in besonderen Situationen einen Vorteil zu verschaffen.
Fazit: Wer Anspruch darauf hat, spart Steuern.
Eine Steuerbefreiung ist, wie die meisten Steuerzahler feststellen, das Recht, einen Teil des Einkommens oder einen bestimmten Geldbetrag vom Umsatz abzuziehen. Dieses Einkommen wird ignoriert, so dass die geschuldeten Steuern reduziert werden.
Die zentralen Thesen
- Die bekannteste Steuerbefreiung ist der bundesstaatliche Standardabzug.
- Weniger bekannt sind staatliche und lokale Ausnahmen.
- Wie jede Ausnahme zielen sie darauf ab, eine bestimmte Personengruppe zu ermutigen oder zu schützen.
Tatsächlich kann eine Befreiung ein gewisses Einkommen schützen oder in Form einer Wertminderung von steuerpflichtigem Eigentum erfolgen. Oder es könnte für Organisationen, die das öffentliche Interesse fördern, völlige Befreiung von Einkommenssteuern bedeuten.
Hier ist ein Blick auf die verschiedenen Arten von Befreiungen, beginnend mit der, auf die jeder Steuerzahler Anspruch hat.
Der Standardabzug
Früher gab es eine persönliche Befreiung, die zusätzlich zum Standardabzug von Personen geltend gemacht werden konnte, die ihren Steuerabzug nicht angegeben hatten. Stattdessen gibt es einen satten Standardabzug, der mit dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 verabschiedet wurde.
Das Bundessteuerrecht sieht diesen Abzug jeder Person oder Familie vor, nur weil sie Steuerpflichtige ist, die Erklärungen abgeben.
Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug für alleinstehende Steuerpflichtige und getrennte Ehepaare 12.400 USD. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, sind es 24.800 US-Dollar und für Haushaltsvorstände 18.650 US-Dollar.
Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug für einzelne Steuerzahler und verheiratete Personen, die separat einreichen, 12.550 USD. Für Paare, die gemeinsam einreichen, sind es 25.100 USD. Für Haushaltsvorstände sind es 18.800 US-Dollar.
Befreiung von der Grundsteuer
Staatliche und lokale Regierungen können Immobilienbesitzern bestimmte Befreiungen von der auf ihr Eigentum geschuldeten Immobiliensteuer gewähren. Die Ausnahmen dienen dazu, bestimmte Klassen von Hausbesitzern zu belohnen oder zu schützen, indem die auf die Immobilie gezahlten Steuern gesenkt werden. Hier sind einige gängige Befreiungen von der Grundsteuer:
- Heimstätte.Diese Ausnahmeregelung gilt für Personen, die ein Haus besitzen, das ihr Hauptwohnsitz ist, in einem Staat oder einer Gemeinde, die dies fördern möchten. In Florida zum Beispiel gilt für Hausbesitzer, die in Florida ansässig sind, eine Freistellung von bis zu 50.000 US-Dollar. Die Befreiung gilt nicht für Eigentümer von Ferienhäusern im Bundesstaat.
- Alter und Behinderung.Senioren und Behinderte haben in einigen Ortschaften Anspruch auf Ermäßigungen der Grundsteuer. Das Alter allein reicht möglicherweise nicht aus. Auch ein Nachweis der finanziellen Bedürftigkeit kann erforderlich sein. Auch der Begriff „Senior“ unterscheidet sich je nach Ort. Der US-Bundesstaat Washington bietet Veteranen und behinderten Rentnern eine Befreiung von 61 Jahren.
- Öffentlicher Dienst.Militärveteranen können an einigen Orten eine Befreiung von der Grundsteuer beanspruchen, obwohl einige die Anspruchsberechtigung auf behinderte Veteranen beschränken. Die Befreiung kann für den überlebenden Ehegatten oder die Eltern bestehen bleiben. Einige Orte bieten Ausnahmen für Freiwillige an. Zum Beispiel gewähren einige Bezirke in New York freiwilligen Feuerwehrleuten und Krankenwagenarbeitern Ausnahmen.5
Dies sind nur Beispiele für Ausnahmen, die in einigen Bundesländern und Gemeinden möglich sind. Andere sind für Leute verfügbar, die alte Häuser renovieren, erneuerbare Energiesysteme installieren oder einen Ehepartner überleben.
Staatliche und lokale Steuerbefreiungen können Veteranen, Senioren oder Menschen mit Behinderungen zugute kommen.
Einige Befreiungen sind auf einen Teil der Grundsteuer beschränkt. Beispielsweise gilt die Steuerbefreiung der New York State School (STAR) für Senioren nur für den Schulsteueranteil der Rechnung.
Doppeltes Tauchen
Die Inanspruchnahme einer Steuerbefreiung hindert einen Steuerpflichtigen nicht daran, andere in Anspruch zu nehmen. Zum Beispiel kann ein Hausbesitzer in Miami, der die Freistellung für das Gehöft in Anspruch nimmt, auch für andere Ausnahmen in Frage kommen, wenn er gesetzlich blind oder behinderte Veteranen ist.
Grundsteuerbefreiungen erfolgen nicht automatisch. Eigenheimbesitzer müssen sie beantragen und ihre Berechtigung nachweisen.
Steuerbefreite Organisationen
Wohltätigkeitsorganisationen, Bruderschaften, Gewerkschaften, Verbände, Kirchen und verschiedene andere Einrichtungen arbeiten für einen bestimmten Zweck, die sie nicht enthalten einen Gewinn zu erzielen.
Das Gesetz lässt diese Unternehmen ohne Einkommensteuerpflicht auf das Geld, das sie erhalten, arbeiten. (Sie zahlen Lohnsteuern für ihre Mitarbeiter, genau wie gewinnorientierte Unternehmen.)
Steuerbefreiungsstatus bedeutet, dass die von ihnen eingeworbenen Mittel nicht als zu versteuerndes Einkommen behandelt werden, sondern als nicht besteuerte Beiträge.
Mitwirkende erhalten auch Abzüge
Steuerzahler können Beiträge an einige, aber nicht alle steuerbefreiten Organisationen abziehen. Spenden an das Rote Kreuz (eine 501(c)(3)-Organisation) sind beispielsweise abzugsfähig, während Spenden an eine Handelskammer (eine 501(c)(6)-Organisation) nicht abzugsfähig sind.
Diese Unternehmen erhalten den Status steuerbefreit, indem sie sich beim IRS bewerben. Für diejenigen, die eine IRS-Genehmigung erhalten, gelten besondere Melderegeln.
Erzielt ein steuerbefreiter Rechtsträger Einkünfte aus einer Geschäftstätigkeit, die nicht mit seinem steuerfreien Zweck in Zusammenhang stehen, muss er diese Einkünfte versteuern. Wenn beispielsweise eine Hochschule eine öffentlich zugängliche Kaffeebar betreibt, können die Einnahmen daraus steuerpflichtig sein. Wenn die Kaffeebar auf die Studenten des Colleges beschränkt ist, ist sie nicht steuerpflichtig.