Wie funktionieren Steuerbefreiungen zu Ihren Gunsten?
Eine Steuerbefreiung hat keine Nachteile: Der Begriff hat im Steuerrecht eine bestimmte Bedeutung: Bundes, Landes- und Kommunalverwaltungen schaffen sie, um bestimmten Personen, Unternehmen oder anderen Einrichtungen in besonderen Situationen einen Nutzen zu bieten.
Fazit: Wer Anspruch darauf hat, spart Steuern.
Eine Steuerbefreiung ist, wie die meisten Steuerzahler feststellen, das Recht, einen Teil des Einkommens oder einen bestimmten Geldbetrag vom Umsatz abzuziehen. Dieses Einkommen wird ignoriert, so dass die geschuldeten Steuern reduziert werden.
Die zentralen Thesen
- Die bekannteste Steuerbefreiung ist der Bundesstandardabzug.
- Weniger bekannt sind staatliche und lokale Ausnahmen.
- Wie jede Ausnahme zielen sie darauf ab, eine bestimmte Gruppe von Menschen zu ermutigen oder zu schützen.
Tatsächlich kann eine Befreiung ein gewisses Einkommen schützen oder in Form einer Wertminderung von steuerpflichtigem Eigentum erfolgen. Oder es könnte für Organisationen, die das öffentliche Interesse fördern, völlige Befreiung von Einkommenssteuern bedeuten.
Hier sehen Sie die verschiedenen Arten von Befreiungen, beginnend mit denen, auf die jeder Steuerzahler Anspruch hat.
Der Standardabzug
Früher gab es eine persönliche Befreiung, die zusätzlich zum Standardabzug von Personen geltend gemacht werden konnte, die ihren Steuerabzug nicht angegeben hatten. Stattdessen gibt es einen unglaublichen Standardabzug, der mit dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) von 2017 verabschiedet wurde.
Das Bundessteuergesetz gewährt jedem Einzelnen oder jeder Familie diesen Abzug nur für Steuerzahler, die Steuererklärungen einreichen.
Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug für einzelne Steuerzahler und verheiratete Paare, die separat einreichen, 12.400 USD. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, sind es 24.800 USD und für Haushaltsvorstände 18.650 USD.
Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug für einzelne Steuerzahler und verheiratete Personen, die separat einreichen, 12.550 USD. Für Paare, die gemeinsam einreichen, sind es 25.100 USD. Für Haushaltsvorstände sind es 18.800 US-Dollar.
Grundsteuerbefreiungen
Staatliche und lokale Regierungen können Immobilieneigentümern bestimmte Befreiungen von den auf ihr Eigentum geschuldeten Immobiliensteuern gewähren. Die Ausnahmen dienen dazu, bestimmte Klassen von Hausbesitzern zu belohnen oder zu schützen, indem die auf die Immobilie gezahlten Steuern gesenkt werden. Hier sind einige gängige Befreiungen von der Grundsteuer:
- Heimstätte.Diese Ausnahmeregelung gilt für Personen, die ein Haus besitzen, das ihr Hauptwohnsitz ist, in einem Staat oder einer Gemeinde, die dies fördern möchten. In Florida gilt beispielsweise für Hausbesitzer mit Wohnsitz in Florida eine Steuerbefreiung von bis zu 50.000 US-Dollar. Die Befreiung gilt nicht für diejenigen, die Ferienhäuser im Staat besitzen.
- Alter und Behinderung.Senioren und Behinderte haben an einigen Orten Anspruch auf Ermäßigung der Grundsteuer. Das Alter allein reicht möglicherweise nicht aus. Möglicherweise ist auch ein Nachweis des finanziellen Bedarfs erforderlich. Sogar der Begriff „Senior“ unterscheidet sich je nach Ort. Der Staat Washington bietet Veteranen und behinderten Rentnern eine Befreiung von 61 Jahren.
- Öffentlicher Dienst.Militärveteranen können an einigen Orten eine Befreiung von der Grundsteuer beantragen, einige beschränken jedoch die Berechtigung auf behinderte Veteranen. Die Befreiung kann für den überlebenden Ehegatten oder die überlebenden Eltern fortgesetzt werden. Einige Orte bieten Ausnahmen für Freiwillige an. Beispielsweise gewähren einige Bezirke in New York freiwilligen Feuerwehrleuten und Krankenwagenmitarbeitern Ausnahmen.5
Dies sind nur Beispiele für Ausnahmen, die in einigen Bundesstaaten und Gemeinden möglicherweise gelten. Andere stehen Menschen zur Verfügung, die alte Häuser renovieren, erneuerbare Energiesysteme installieren oder einen Ehepartner überleben.
Staatliche und lokale Steuerbefreiungen können Veteranen, Senioren oder Menschen mit Behinderungen zugute kommen.
Einige Befreiungen sind auf einen Teil der Grundsteuern beschränkt. Beispielsweise gilt die STAR-Befreiung (New York State School Tax Relief) für Senioren nur für den Schulsteuerteil der Rechnung.
Doppeltauchen
Eine Befreiung schließt nicht aus, dass ein Steuerzahler andere nimmt. Zum Beispiel kann ein Hausbesitzer in Miami, der die Ausnahmeregelung für Gehöfte in Anspruch nimmt, auch andere Ausnahmeregelungen in Anspruch nehmen, wenn er legal blinde oder behinderte Veteranen sind.
Grundsteuerbefreiungen erfolgen nicht automatisch. Hausbesitzer müssen sie beantragen und ihre Berechtigung nachweisen.
Steuerbefreite Organisationen
Wohltätigkeitsorganisationen, Bruderschaften, Arbeitsorganisationen, Handelsverbände, Kirchen und verschiedene andere Einrichtungen arbeiten für einen bestimmten Zweck, bei dem es nicht darum geht, Gewinne zu erzielen.
Das Gesetz erlaubt diesen Unternehmen, ohne Einkommenssteuerpflicht für das Geld zu arbeiten, das sie erhalten. (Sie zahlen für ihre Mitarbeiter Lohnsteuern, genau wie gewinnorientierte Unternehmen.)
Steuerbefreiungsstatus bedeutet, dass die von ihnen eingeworbenen Mittel nicht als zu versteuerndes Einkommen behandelt werden, sondern als nicht besteuerte Beiträge.
Mitwirkende erhalten auch Abzüge
Steuerzahler können Beiträge an einige, aber nicht alle steuerbefreiten Organisationen abziehen. Beispielsweise sind Spenden an das Rote Kreuz (eine Organisation gemäß 501 (c) (3)) abzugsfähig, Spenden an eine Handelskammer (eine Organisation gemäß 501 (c) (6)) nicht.
Diese Unternehmen erhalten einen Steuerbefreiungsstatus, indem sie sich an das IRS wenden. Für diejenigen, die eine IRS-Genehmigung erhalten, gelten besondere Berichtsregeln.
Wenn ein steuerbefreites Unternehmen Einkünfte aus einer Geschäftstätigkeit erhält, die nicht mit seinem steuerbefreiten Zweck zusammenhängt, muss es Steuern auf diese Einkünfte zahlen. Wenn ein College beispielsweise eine öffentlich zugängliche Kaffeebar betreibt, kann das Einkommen daraus steuerpflichtig sein. Wenn die Kaffeebar auf die Studenten des Colleges beschränkt ist, ist sie nicht steuerpflichtig.