Wie übertrage ich eine SIMPLE IRA in eine Roth IRA?
Wenn Sie Ihren Job kündigen und eine SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA hinterlassen, haben Sie die Möglichkeit, das SIMPLE IRA Guthaben auf eine traditionelle IRA, einen anderen SIMPLE IRA-Plan oder – je nach Plan Ihres neuen Arbeitgebers – zu übertragen. Sie sind möglicherweise berechtigt, die Mittel bei Ihrem neuen Arbeitgeber in einen 401(k)-Plan zu überführen.
Wenn Ihr letztendliches Ziel jedoch darin besteht, Ihre SIMPLE IRA auf eine Roth IRA zu übertragen, müssen Sie eine Roth IRA-Konvertierung verarbeiten. Befolgen Sie diese Schritte, um die Transaktion abzuschließen.
Die zentralen Thesen
- Sie müssen zwei Jahre lang an einem SIMPLE IRA teilnehmen, bevor Sie Gelder für eine Roth IRA-Konvertierung entfernen, um eine Strafe von 25 % zu vermeiden.
- Wenn Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben, schulden Sie nur Steuern auf das Guthaben, das Sie in die Roth IRA umwandeln.
- Wenn Sie sich entscheiden, die Depotbank zu wechseln, müssen Sie möglicherweise zuerst das Sachkonto überweisen und dann in eine Roth IRA konvertieren. Ihr neuer Verwalter kann Ihnen dabei helfen, dies zu ermitteln.
Schritte für eine SIMPLE IRA zu Roth IRA Konvertierung
Zunächst sollten Sie sicherstellen, dass Sie Ihre SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln können, ohne dass eine Strafe entsteht. Der IRS verlangt, dass Siemindestens zwei Jahre langan einem SIMPLE IRA teilnehmen,bevor Sie Geld vom Konto abheben. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und nicht warten, wird dies als Ausschüttung gewertet und Sie erhalten eine 25% ige Strafe. Darüber hinaus wird der gesamte abgehobene Betrag auf Ihr Jahresbruttoeinkommen angerechnet, was Sie in eine höhere Steuerklasse bringen könnte.
Wenden Sie sich an Ihren Planadministrator, wenn Sie Fragen dazu haben, ob Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben. Wenn Sie die Verjährungsfrist überschritten haben, schulden Sie nur Steuern auf den umgerechneten Saldo. Wenn Sie diese nicht bestanden haben, können Sie das Geld auf dem Konto beim aktuellen Finanzinstitut belassen oder das Guthaben auf ein SIMPLE bei einem anderen Finanzinstitut übertragen – oder übertragen – lassen, bis die zweijährige Wartefrist abgelaufen ist, bei der Punkt können Sie den Roth-Umbau tun.
Unter den einfachen Anforderungen, ein Arbeitgeber muss Mitarbeiter zulassen,dass ihre Vermögenswerte in einem anderen Finanzinstitut zu halten.
Wenn Sie weniger als zwei Jahre an einer SIMPLE IRA teilnehmen und in eine Roth IRA umwandeln, kann der Beitrag zu Ihrem neuen Roth Konto die jährliche Beitragsgrenze überschreiten und Sie könnten eine Strafe von 6% schulden, bis Sie diese korrigieren.
Als nächstes müssen Sie entscheiden, ob die Depotbank, die Ihre SIMPLE IRA hält, diejenige ist, die Sie für Ihre Roth IRA verwenden möchten. Wenn nicht, müssen Sie feststellen, ob Sie eine Umwandlung durch den Übertragungsprozess vornehmen können oder ob Sie das Konto in Sachleistungen an die neue Depotbank übertragen und dann dort in eine Roth IRA umwandeln müssen.
Der von Ihnen gewählte Verwalter sollte Ihnen bei dieser Entscheidung helfen können. Wenn Sie die SIMPLE IRA zunächst in Sachleistungen überweisen müssen, müssen Sie zusätzlich zu Ihrer Roth IRA ein Konto eröffnen, um diese Überweisung zu akzeptieren.
Berater-Einblick
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Der Rollover wäre eine Roth-Umwandlung, die nach der zweijährigen SIMPLE IRA-Wartefrist für Ausschüttungen, gemessen ab dem Datum der ersten SIMPLE-Einlage in den Plan, zulässig ist.
Wenn Sie dann gegen die Zweijahresregel verstoßen, werden Steuern und eine Strafe von 25 % fällig. Die Umwandlung kann durch Übertragung der Vermögenswerte von der SIMPLE IRA auf eine Roth IRA (entweder bei derselben Depotbank oder durch direkte Übertragung auf eine neue Depotbank) erfolgen.
Wie bei allen Roth-Umwandlungen schulden Sie Einkommensteuer auf den umgewandelten Betrag, und Sie sollten planen, die Steuer mit Geld zu bezahlen, das nicht in der IRA ist. Jetzt, da Sie eine Roth-Umwandlung nicht mehr neu charakterisieren (rückgängig machen) können, sollten Sie die steuerlichen Auswirkungen verstehen, bevor Sie ein Rentenkonto vor Steuern in ein Roth (IRA oder 401k) umwandeln.