Wie rolle ich eine EINFACHE IRA zu einer Roth IRA?
Wenn Sie Ihren Job verlassen und einen SIMPLE-IRA (Savings Incentive Match Plan für Mitarbeiter) hinterlassen, haben Sie die Möglichkeit, den SIMPLE IRA Kontostand auf einen traditionellen IRA, einen anderen SIMPLE IRA-Plan oder – abhängig vom Plan Ihres neuen Arbeitgebers – zu übertragen. Möglicherweise können Sie die Mittel mit Ihrem neuen Arbeitgeber in einen 401 (k) -Plan umwandeln.
Wenn Ihr letztendliches Ziel jedoch darin besteht, Ihre SIMPLE IRA auf eine Roth IRA zu übertragen, müssen Sie eine Roth IRA-Konvertierung verarbeiten. Befolgen Sie diese Schritte, um die Transaktion abzuschließen.
Die zentralen Thesen
- Sie müssen zwei Jahre lang an einer SIMPLE IRA teilnehmen, bevor Sie Geld für eine Roth IRA-Konvertierung entfernen, um eine 25% ige Strafe zu vermeiden.
- Wenn Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben, schulden Sie nur Steuern auf den Restbetrag, den Sie in die Roth IRA umwandeln.
- Wenn Sie sich entscheiden, die Depotbank zu wechseln, müssen Sie möglicherweise zuerst das Sachkonto überweisen und dann in eine Roth IRA konvertieren. Ihre neue Depotbank kann Ihnen dabei helfen, dies festzustellen.
Schritte für eine EINFACHE IRA-Roth-IRA-Konvertierung
Zunächst sollten Sie sicherstellen, dass Sie Ihre SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln können, ohne dass eine Strafe anfällt. Das IRS verlangt, dass Siemindestens zwei Jahre langan einer SIMPLE IRA teilnehmen,bevor Sie Geld vom Konto entfernen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und nicht warten, wird dies als Ausschüttung gewertet und Sie erhalten eine 25% ige Strafe. Darüber hinaus wird der gesamte abgezogene Betrag auf Ihr Bruttoeinkommen für das Jahr angerechnet, wodurch Sie in eine höhere Steuerklasse geraten könnten.
Wenden Sie sich an Ihren Planadministrator, wenn Sie Fragen dazu haben, ob Sie die zweijährige Verjährungsfrist überschritten haben. Wenn Sie die Verjährungsfrist überschritten haben, schulden Sie nur Steuern auf den umgerechneten Saldo. Wenn Sie es nicht bestanden haben, können Sie das Geld auf dem Konto des aktuellen Finanzinstituts belassen oder das Vermögen auf ein SIMPLE bei einem anderen Finanzinstitut übertragen oder übertragen lassen, bis die zweijährige Wartezeit abgelaufen ist Punkt können Sie die Roth-Konvertierung durchführen.
Unter den einfachen Anforderungen, ein Arbeitgeber muss Mitarbeiter zulassen,dass ihre Vermögenswerte in einem anderen Finanzinstitut zu halten.
Wenn Sie weniger als zwei Jahre an einer SIMPLE IRA teilnehmen und zu einer Roth IRA konvertieren, kann der Beitrag zu Ihrem neuen Roth-Konto das jährliche Beitragslimit überschreiten und Sie können eine Strafe von 6% schulden, bis Sie ihn korrigieren.
Als nächstes müssen Sie entscheiden, ob die Depotbank, die Ihre SIMPLE IRA hält, diejenige ist, die Sie für Ihre Roth IRA verwenden möchten. Wenn nicht, müssen Sie feststellen, ob Sie eine Konvertierung durch den Übertragungsprozess durchführen können oder ob Sie das Sachkonto an die neue Depotbank übertragen und dort in eine Roth IRA konvertieren müssen.
Ihre gewählte Depotbank sollte Ihnen dabei helfen können, diese Entscheidung zu treffen. Wenn Sie zuerst die SIMPLE IRA-Sachleistung übertragen müssen, müssen Sie zusätzlich zu Ihrer Roth IRA ein Konto eröffnen, um diese Übertragung zu akzeptieren.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Der Rollover würde als Roth-Konvertierung betrachtet, die nach der zweijährigen Wartezeit von SIMPLE IRA für Ausschüttungen ab dem Datum des ersten SIMPLE-Beitrags zum Plan zulässig ist.
Wenn Sie dann gegen die Zweijahresregel verstoßen, werden Steuern und eine 25% ige Strafe ausgelöst. Die Umwandlung kann durch Übertragung der Vermögenswerte von der SIMPLE IRA auf eine Roth IRA erfolgen (entweder bei derselben Depotbank oder durch direkte Übertragung an eine neue Depotbank).
Wie bei allen Roth-Umrechnungen schulden Sie Einkommenssteuer auf den umgerechneten Betrag, und Sie sollten planen, die Steuer mit Geld zu zahlen, das nicht in der IRA enthalten ist. Jetzt, da Sie eine Roth-Konvertierung nicht mehr neu charakterisieren (rückgängig machen) können, sollten Sie die steuerlichen Auswirkungen verstehen, bevor Sie ein Vorsorgekonto vor Steuern in ein Roth-Konto (IRA oder 401k) konvertieren.