Berechnen Sie das Verhältnis der gewichteten Kapital-Risiko-Aktiva für eine Bank in Excel

Es gibt zahlreiche Finanzkennzahlen, die helfen, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bestimmen. Eine der wichtigsten Finanzkennzahlen, die von den Aufsichtsbehörden sorgfältig geprüft wird, ist das Verhältnis der gewichteten Aktiva oder Eigenkapitalquote einer Bank.

Diese Kennzahl misst die Finanzstabilität einer Bank, indem sie ihr verfügbares Kapital als Prozentsatz ihres risikogewichteten Kreditengagements misst. Ziel ist es, die Einleger zu schützen und die finanzielle Stabilität zu fördern. Sie können das Verhältnis von Kapital zu risikogewichteten Aktiva einer Bank in Microsoft Excel berechnen, sobald Sie das Tier 1- und Tier 2-Kapital sowie die risikogewichteten Aktiva ermittelt haben.

Definitionen der Variablenbegriffe

Zuerst definieren wir unsere Variablen. Das Tier-1-Kapital einer Bank ist ihr Kernkapital, das verwendet wird, wenn sie Verluste absorbieren muss, ohne ihre Geschäftstätigkeit einzustellen. Es beinhaltet Eigenkapital und ausgewiesene Rücklagen. Das Tier-2-Kapital einer Bank ist ihr Ergänzungskapital, wie stille Reserven und nachrangige Verbindlichkeiten. Tier-2 Kapital ist weniger sicher als Tier-1-Kapital. Die risikogewichteten Aktiva einer Bank sind ihre nach ihrem Risikogewicht gewichteten Aktiva, die verwendet werden, um den Mindestbetrag an Eigenkapital zu bestimmen, der gehalten werden muss, um das Insolvenzrisiko zu reduzieren.

Die Formel für das Verhältnis des gewichteten Kapitals zum Risikoaktiva

Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses der gewichteten Aktiva zu den Risikoaktiva lautet:

Risikogewichtete Aktiva = (Tier-1-Kapital + Tier-2-Kapital) / Risikogewichtete Aktiva)

Berechnungdes Kapital-Risiko-Verhältnisses der gewichteten Aktiva in Excel

Um das Verhältnis der gewichteten Aktiva einer Bank zu Risikokapital in Excel zu berechnen, geben Sie zunächst „Tier 1 Capital“ und „Tier 2 Capital“ in die Zellen A2 und A3 ein. Geben Sie als Nächstes „Risikogewichtete Aktiva“ in Zelle A4 und „Kapital-Risikogewichtetes Aktiva-Verhältnis“ in Zelle A5 ein.

Angenommen, Sie möchten die Verhältnisse zwischen zwei Banken, Bank A und Bank B, vergleichen. Geben Sie „Bank A“ und „Bank B“ in die Zellen B1 und C1 ein. Geben Sie dann die entsprechenden Werte für das Tier-1-Kapital, das Tier-2-Kapital und die risikogewichteten Aktiva von Bank A in die Zellen B2 bis B4 ein. Geben Sie als Nächstes die entsprechenden Werte für das Tier-1-Kapital, das Tier-2-Kapital und die risikogewichteten Aktiva von Bank B in die Zellen C2 bis C4 ein.

Das resultierende Verhältnis der gewichteten Aktiva zu den gewichteten Aktiva von Bank A wird berechnet, indem die Formel „=(B2+B3)/B4)“ in Zelle B5 eingegeben wird. Das sich ergebende Verhältnis von Kapital zu Risiko in Bank B wird durch Eingabe von „= (C2 + C3) / C4)“ in Zelle C5 berechnet.

Die Quintessenz

Sobald eine Person das Verhältnis der gewichteten Kapital-Risiko-Aktiva einer Bank berechnet hat, kann sie damit beurteilen, ob die Bank über genügend Kapital verfügt, um Verluste zu übernehmen, bevor sie zahlungsunfähig wird und Einlegergelder verliert. Es ist für eine Bank von entscheidender Bedeutung, diese Kennzahl zu überwachen, damit sie sich ihrer Eigenkapitalausstattung bewusst ist und ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann. Wenn alle Banken diese Quote einhalten und entsprechende Maßnahmen ergreifen, kann im Falle eines Konjunkturabschwungs eine nationale Finanzkrise vermieden werden. Banken mit einem hohen Verhältnis der gewichteten Eigenmittel zu Risikoaktiva gelten als sicher und finanziell stabil.