Wie Kapitalertragssteuern auf Pensionsfonds funktionieren
Pensionsfonds sind eine Art Plan, bei dem Arbeitgeber, Arbeitnehmer oder eine Kombination aus beiden in einen Fonds einzahlen, um den Arbeitnehmern Altersleistungen zu gewähren. Dieses Pensionsgeld wird über viele Jahre in eine Vielzahl von Finanztiteln investiert. Das Geld wächst und wird an die Mitarbeiter gezahlt, um ihnen im Ruhestand ein Einkommen zu sichern.
Die zentralen Thesen
- Eine Pensionskasse ist ein Plan, bei dem Arbeitgeber und Arbeitnehmer Beiträge zur Finanzierung künftiger Altersversorgungsleistungen für Arbeitnehmer leisten.
- In der Regel müssen Pensionsfonds keine Kapitalertragssteuern zahlen.
- Da Pensionsfonds von der Zahlung von Kapitalertragssteuern befreit sind, kann das Vermögen der Fonds im Laufe der Zeit schneller wachsen.
- Während die Pensionskasse keine Kapitalertragssteuern zahlt, werden Ausschüttungen an den Arbeitnehmer mit dem normalen Einkommenssatz des Arbeitnehmers besteuert.
Pensionskassen und Steuern
Pensionskassen bauen im Laufe der Zeit Vermögenswerte auf und bieten einzelnen Mitarbeitern nach ihrer Pensionierung Leistungen. Jeder Arbeitnehmer hat in der Regel die Wahl, zum Zeitpunkt seiner Pensionierung eine Pauschalzahlung aus der Rente zu akzeptieren oder monatliche Einkommenszahlungen zu erhalten.
Die Kapitalertragssteuer wird auf den realisierten Gewinn aus dem Verkauf bestimmter Arten von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds und Exchange Traded Funds (ETFs) fällig. Die Kapitalertragssteuer wird in zwei Arten unterteilt: die kurzfristige Kapitalertragssteuer und die langfristige Kapitalertragssteuer.
Die kurzfristige Kapitalertragssteuer bezieht sich auf realisierte Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, die innerhalb eines Jahres oder weniger gekauft und verkauft wurden. Die langfristige Kapitalertragssteuer bezieht sich auf realisierte Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, die in einem Zeitraum von mehr als einem Jahr gekauft und verkauft wurden.
Die Steuersätze für diese Gewinne sind unterschiedlich. Für Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Fonds kann der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne je nach Einkommensniveau des Einzelnen oder des Unternehmens 0% oder 15% oder 20% betragen. Die kurzfristige Kapitalertragssteuer entspricht dem normalen Einkommenssatz des Einzelnen oder Unternehmens.
Da Pensionsfonds normalerweise in diese Art von Vermögenswerten investieren, würde man erwarten, dass sie diese Steuern zahlen müssen. Pensionskassen sind jedoch von der Zahlung der Kapitalertragssteuer befreit. Dies schafft einzigartige Möglichkeiten für das Vermögenswachstum in Pensionsfonds.
Wie eine Pensionskasse davon profitiert, kein Kapital zu zahlen, erhält Steuern
In der Regel müssen Pensionsfonds keine Kapitalertragssteuern zahlen, wodurch das Vermögen der Fonds schneller wächst. Stellen Sie sich einen Pensionsfonds mit einem anfänglichen Saldo von 10 Mio. USD vor, der fünf Jahre lang jedes Jahr um 10% wächst und keine Kapitalertragssteuern zahlt. Angenommen, am Ende eines jeden Jahres wird das gesamte Portfolio neu gewichtet und alle Anlagen werden verkauft und durch andere ersetzt. Am Ende der fünf Jahre wächst dieser Fonds auf ungefähr 16,1 Millionen US-Dollar und zahlt dabei keine Kapitalertragssteuern.
Stellen Sie sich nun ein hypothetisches zweites Szenario vor, in dem Pensionskassen Steuern zahlen müssen. Ein Fonds mit einem anfänglichen Saldo von 10 Mio. USD und einem jährlichen Wachstum von 10% würde am Ende von fünf Jahren einen Wert von 15,04 Mio. USD haben, wenn er am Ende eines jeden Jahres vollständig neu gewichtet würde und die Kapitalertragssteuern 15% betragen würden. Der Fonds müsste jedoch insgesamt 889.000 USD an Kapitalertragssteuern zahlen.
Da die Pensionskasse im ersten Szenario keine Kapitalertragssteuern zahlen muss, spart sie dieses Geld (889.000 USD in diesem Szenario). Da dieses Geld in der Pensionskasse verbleibt, wächst es ebenfalls und erhöht das Pensionsguthaben um weitere 180.000 USD.
Steuern auf Mitarbeiterausschüttungen
Während die Pensionskasse selbst keine Kapitalertragssteuern zahlen muss, werden die Ausschüttungen an die Arbeitnehmer mit den Einkommenssätzen der Begünstigten besteuert. Wenn ein Mitarbeiter seine Pensionskassenausschüttungen verwendet, um seine eigenen Investitionen zu tätigen, unterliegt dieses Geld in dem Jahr, in dem realisierte Gewinne erzielt werden , der Kapitalertragssteuer. Da die Pensionskasse jedoch vor der Ausschüttung steuerfrei ist, führt dies zu einer höheren Altersrente für den Arbeitnehmer.
Besondere Überlegungen
Während Pensionsfonds keine Kapitalertragssteuern zahlen müssen, zahlen die Unternehmen, die die Pensionsfonds beliefern, Unternehmenssteuern. Dieser Betrag kann sich auf den Betrag auswirken, den die Unternehmen in die Pensionskassen ihrer Mitarbeiter einzahlen, was sich auf die Anlegerbilanzen auswirken kann.