Wie kann ich die Kernkapitalquote berechnen?
Tier-1-Kapital im Sinne des Baseler Akkords misst das Kernkapital einer Bank. Die Tier-1-Kapitalquote misst die finanzielle Gesundheit einer Bank, ihr Kernkapital im Verhältnis zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva (RWA). Nach Basel III müssen Banken und Finanzinstitute eine Mindestkapitalquote von Tier 1 einhalten, um unerwartete Verluste wie die während der Finanzkrise von 2008 eingetretenen zu vermeiden. Die Mindestkapitalquote von Tier 1 beträgt 6%.
Tier-1-Kapital erklärt
Tier-1-Kapital umfasst das Eigenkapital und die Gewinnrücklagen einer Bank. Risikogewichtete Aktiva sind die Aktiva einer Bank, die nach ihrem Risikoexposure gewichtet sind. Bargeld birgt beispielsweise kein Risiko, aber es gibt verschiedene Risikogewichtungen, die für bestimmte Kredite wie Hypotheken oder gewerbliche Kredite gelten. Die Risikogewichtung ist ein Prozentsatz, der auf die entsprechenden Kredite angewendet wird, um die gesamten risikogewichteten Aktiva zu erreichen. Um die Tier-1 Kapitalquote einer Bank zu berechnen, teilen Sie ihr Tier-1-Kapital durch ihre gesamten risikogewichteten Aktiva.
6%
Die minimale Kernkapitalquote.
Tier-2-Kapital
Das Ergänzungskapital setzt sich aus dem Ergänzungskapital der Bank zusammen, beispielsweise aus Kreditausfall- und Neubewertungsreserven und stillen Reserven. Das Tier-2-Kapital wird in der Bankrisikoanalyse separat betrachtet, da es normalerweise weniger sicher ist als das Tier-1-Kapital.
Tier-1-Kapitalanforderungen
Die Tier-1-Kapitalquote kann als das gesamte Kernkapital einer Bank oder als Kernkapitalquote (Tier 1) oder CET1-Quote ausgedrückt werden. Die harte Kernkapitalquote schließt Vorzugsaktien und nicht beherrschende Anteile vom gesamten Kernkapital aus; Daher ist sie immer kleiner oder gleich der Gesamtkapitalquote.
Gemäß den Baseler Vereinbarungen müssen Banken eine Mindestkapitalquote von 8% aufweisen, von denen 6% Tier-1-Kapital sein müssen. Die Tier 1-Quote von 6% muss sich aus mindestens 4,5% CET1 zusammensetzen.
In 2-19 werden die Basel-III-Anforderungen vollständig umgesetzt, und die Banken benötigen einen obligatorischen „Kapitalerhaltungspuffer“ von 2,5% der risikogewichteten Aktiva der Bank, was das gesamte Mindestkapital des harten Kernkapitals 1 auf 7% erhöht (4,5% plus 2,5 %). Bei hohem Kreditwachstum benötigen Banken möglicherweise einen zusätzlichen Puffer von bis zu 2,5 % des risikogewichteten Kapitals, das sich aus hartem Kernkapital zusammensetzt.
Kredite sind Vermögenswerte für Banken
Obwohl es kontraintuitiv erscheint, gelten Kredite für Banken als Vermögenswerte, da Banken Einnahmen aus Krediten in Form von Zinsen von Kreditnehmern erzielen. Andererseits sind Einlagen Verbindlichkeiten, da die Bank den Einlageninhabern Zinsen zahlt.
Erkennen, ob eine Bank gut kapitalisiert ist
Die Aufsichtsbehörden verwenden die Kernkapitalquote, um zu bestimmen, ob eine Bank im Verhältnis zur Mindestanforderung gut, unterkapitalisiert oder angemessen kapitalisiert ist.
Zum Beispiel hat die Bank ABC ein Eigenkapital von 3 Millionen US-Dollar und einbehaltene Gewinne von 2 Millionen US-Dollar, so dass ihr Tier-1-Kapital 5 Millionen US-Dollar beträgt. Die Bank ABC verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 50 Mio. USD. Folglich beträgt die Tier-1-Kapitalquote der Bank 10 % (5 Mio. USD/50 Mio. USD) und gilt im Vergleich zur Mindestanforderung als gut kapitalisiert.
Andererseits verfügt die Bank DEF über einbehaltene Gewinne von 600.000 US-Dollar und ein Eigenkapital von 400.000 US-Dollar. Somit beträgt das Tier-1-Kapital 1 Million US-Dollar. Bank DEF verfügt über risikogewichtete Aktiva von 25 Millionen US-Dollar. Daher beträgt die Tier-1-Kapitalquote der Bank DEF 4% (1 Mio. USD/25 Mio. USD), die unterkapitalisiert ist, da sie unter der Mindestkapitalquote für Tier 1 nach Basel III liegt.
Die Bank GHI verfügt über Tier-1-Kapital von 5 Millionen US-Dollar und risikogewichtete Aktiva von 83,33 Millionen US-Dollar. Folglich beträgt die Kernkapitalquote der Bank GHI 6% (5 Mio. USD / 83,33 Mio. USD), was als angemessen kapitalisiert angesehen wird, da sie der Mindestkapitalquote entspricht.