Wie werden Schatzwechsel (T-Bills) besteuert?
Zinsen für alle Formular 1099-INT von der Abteilung des Schatzamtes erhalten. In diesem Formular wird angegeben, wie viel Zinsen für Staatspapiere für das Jahr verdient wurden. Die Informationen werden auch beim IRS abgelegt.
Die zentralen Thesen
- Zinsen aus Schatzwechseln (T-Bills) unterliegen der Bundeseinkommensteuer, jedoch nicht den staatlichen oder lokalen Steuern.
- Die in einem Jahr erhaltenen Zinserträge werden auf dem Formular 1099-INT erfasst.
- Anleger können sich dafür entscheiden, dass bis zu 50% der Zinserträge ihrer Schatzwechsel automatisch einbehalten werden.
- Wenn Sie in einem Staat mit hohen lokalen Steuern leben, sind T-Bills möglicherweise vorteilhafter als andere kurzfristige feste Instrumente wie CDs.
Grundlegendes zu Schatzwechseln (T-Bills)
Aber zuerst eine kurze Zusammenfassung des Vermögenswerts. Schatzwechsel – oft als T-Bills bezeichnet – sind kurzfristige Schuldverschreibungen, die vollständig durch den Glauben und die Kredite der US-Regierung abgesichert sind. Sie werden in Stückelungen von 100 bis 5 Millionen US-Dollar verkauft. Die Laufzeit der T-Rechnungen beträgt weniger als ein Kalenderjahr. Die übliche Laufzeit beträgt einen Monat, drei Monate (13 Wochen) oder sechs Monate (26 Wochen).
T-Bills gelten wie alle Treasury-Wertpapiere als risikofreie Vermögenswerte. Die Wahrscheinlichkeit, dass die US-Regierung ihren Schuldenverpflichtungen nicht nachkommt, ist angesichts ihrer Fähigkeit, Geld zu besteuern und zu drucken, und natürlich der allgemeinen Stärke und des Ansehens der USA unglaublich gering
Es war dieser Ruf für Sicherheit, der während der Finanzkrise 2007/08 dazu führte, dass Anleger zu Schatztiteln strömten, da die Verluste an Aktien und anderen Vermögenswerten in ihren Portfolios zunahmen. Diejenigen, die bereits vor der Krise stark in Schatzanweisungen investiert hatten, haben ihr Kapital erfolgreich abgesichert.
Steuersatz für Schatzwechsel
Die durch eine T-Rechnung verdienten Zinsen sind im Jahr der Fälligkeit der Rechnung als Kapitalerträge zu versteuern. Es muss in Ihrer Bundessteuererklärung, Formular 1040, angegeben werden und wird mit dem Grenzsteuersatz des Anlegers besteuert.
Selbst wenn Sie aus irgendeinem Grund kein Formular 1099-INT erhalten, sind Sie dafür verantwortlich, die durch Ihre T-Rechnungen erzielten Zinserträge zu melden und Steuern auf diesen Betrag zu zahlen.
Wenn Sie eine T-Rechnung zu einem reduzierten Preis kaufen und dann zu einem Premiumpreis verkaufen, kann dieser Gewinn auch als Kapitalgewinn besteuert werden.
Die Steuerbelastung des Bundes kann durch automatische Steuereinbehaltung verringert werden. Anleger, die Schatzwechsel besitzen, können sich dafür entscheiden, bis zu 50% ihrer Zinserträge automatisch einbehalten zu lassen. Der genaue Prozentsatz kann auf jeder Website für Wertpapiere für Privatkunden angegeben werden. Das Finanzministerium überträgt die Einbehaltungen automatisch an den US Internal Revenue Service (IRS) und meldet den einbehaltenen Betrag auf dem 1099-INT-Formular.
Steuervorteile von T-Bills
Obwohl T-Bills nicht den höchsten Zinssatz zahlen (der Kompromiss für das geringe Risiko), kann ihre Befreiung von den lokalen Steuern ihnen einen Vorteil gegenüber anderen kurzfristigen festverzinslichen Vermögenswerten wie Einlagenzertifikaten verschaffen ( CDs) – insbesondere für Anleger, die in Staaten mit hohen Einkommensteuern wie Kalifornien, Massachusetts, New York und Oregon leben. CDs sind voll steuerpflichtig.
Um den Zinssatz einer CD mit dem Zinssatz einer Schatzanweisung zu vergleichen und festzustellen, welcher steuerlich besser funktioniert, müssen Sie die steuerlich gleichwertige Rendite der T-Rechnung berechnen. Die äquivalente Rendite wird ermittelt, indem die Schatzanweisung durch eins abzüglich Ihres Grenzsteuersatzes geteilt wird.
Angenommen, Ihr staatlicher Einkommensteuersatz beträgt 8,82% (wie in New York), und die von Ihnen betrachtete einjährige Schatzanweisung ergibt eine Rendite von 1,48% (Stand: 14. Februar 2020).5 Eins minus 0,0882 (die 8,82% in Dezimalform) ergibt 0,9118. Teilen Sie die 1,48% durch 0,9118, um eine steuerpflichtige Gegenrendite von 1,62% Prozent zu erhalten. Eine CD muss mehr als 1,62% liefern, um ein besseres Geschäft als die Schatzanweisung zu erzielen.