22 Juni 2021 13:40

Wie werden Sparbriefe besteuert?

Wie werden Sparbriefe besteuert?

Laut Treasury Direct werden Zinsen aus EE-  US-Sparbriefen  auf Bundesebene besteuert, nicht jedoch auf staatlicher oder lokaler Ebene für Einkommen. Anleihen werden normalerweise verzinst, das ist der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert zurückgezahlt werden kann. Der Nennwert ist der ursprüngliche Kaufpreis der Anleihe. Die Zinsen auf Sparbriefen sind auch unter Bund  Geschenke, Immobilien und Verbrauchssteuern. Auf Landesebene gilt die Zinssteuer für Nachlässe oder Erbschaften.

Die zentralen Thesen

  • Zinsen aus EE-US-Sparbriefen werden auf Bundesebene besteuert, jedoch nicht auf staatlicher oder lokaler Ebene für Einkommen.
  • Der Zins, den Sparbriefe verdienen, ist der Betrag, für den eine Anleihe über ihrem Nennwert oder ursprünglichen Kaufpreis zurückgezahlt werden kann.
  • Die Zinsen von Sparbriefen unterliegen auch der Schenkungs, Erbschafts- und Verbrauchssteuer des Bundes, während auf Landesebene die Steuer für Nachlässe oder Erbschaften gilt.

Verstehen, wie Sparbriefe besteuert werden

Das Eigentum an der Anleihe regelt, wer für die Zahlung der Zinsen verantwortlich ist. Wenn eine Person die Anleihe erwirbt und für die Dauer der Anleihe alleiniger Eigentümer ist, schuldet diese Person die Steuern auf die Zinsen. Wenn ein Kind alleiniger Eigentümer ist, kann ein Elternteil die Zinsen auf die Anleihe melden und die Steuern in der Steuererklärung des Elternteils zahlen.

Es gibt jedoch Eigentumsverhältnisse, bei denen die steuerliche Verantwortung variieren kann. Die Zinssteuern für US-Sparbriefe sind im Abschnitt „Steuerliche Erwägungen“ auf der Website von Treasury Direct aufgeführt.

Im Folgenden sind einige der Eigentumsszenarien aufgeführt, die sich darauf auswirken können, wer die Steuern auf die Zinsen für einen Sparbrief zahlt. Bitte beachten Sie, dass sich die Steuersätze je nach den Richtlinien des US-Finanzministeriums und des Internal Revenue Service (IRS) ändern können. Bitte wenden Sie sich für Ihre spezielle steuerliche Situation an einen Steuerfachmann.

Ein anderer Besitzer wurde vom Käufer hinzugefügt

Erwirbt eine Person die Anleihe und fügt der Anleihe eine weitere Person als Miteigentümer hinzu, wobei diese Person für dieDauer der Anleihe Miteigentümer bleibt, trägt der Käufer die Steuern.

Erwirbt eine Person die Anleihe und führt eine andere Person als alleinigen Eigentümer der Anleihe an, ist die als Eigentümer aufgeführte Person für die Zinsen verantwortlich.

Anteiliges Eigentum

Teilen sich zwei Personen den Kaufpreis der Anleihe, so ist jede Person für den Anteil der Steuern verantwortlich, der dem Anteil des Eigentumsanteils an der Anleihe entspricht. Wenn Jim und Bill beispielsweise eine 1.000-Dollar-Anleihe kaufen, wobei Jim 400 US-Dollar und Bill 600 US-Dollar zahlt, ist Jim für 40 % der Steuern und Bill für 60 % der Steuern verantwortlich.

Ausnahme von der Regel des proportionalen Eigentums

Eine Ausnahme von der proportionalen Regel bilden Ehegatten, die in Gemeinschaftsgüterstaaten lebenund die jeweils die Hälfte der Steuern tragen, wenn sie ihre Steuern getrennt erheben. Bei einer Eigentumsnachfolge können die Steuern auch aufgeteilt werden. Wenn eine Anleihe den Besitzer wechselt, sind die Eigentümer jeweils nur für die Steuern auf den Teil der Zinsen verantwortlich, der während der jeweiligen Besitzperiode aufgelaufen ist.

Wenn Jill also von 2003 bis 2007 eine Anleihe besessen hat, bevor sie sie an Amy abgetreten hat, die sie seitdem besitzt, muss Jill die Steuern auf die zwischen 2003 und 2007 aufgelaufenen Zinsen und Amy die Steuern auf die nach 2007 erwirtschafteten Zinsen zahlen.

Melden der Zinsen für Steuern

Die Eigentümer können mit der Zahlung der Steuern warten, wenn sie die Anleihe einlösen, wenn die Anleihe fällig wird oder wenn sie die Anleihe an einen anderen Eigentümer abgeben. Alternativ können sie die Steuern jährlich als anfallende Zinsen zahlen. Die meisten Eigentümer entscheiden sich dafür, die Steuern aufzuschieben, bis sie die Anleihe zurückzahlen.

Eine Anleihe, die fällig geworden ist und keine Zinsen mehr erhält, gilt automatisch als zurückgezahlt und der Zinsbetrag wird dem Internal Revenue Service gemeldet. Die Einkünfte sind Zinseinkünfte und werden auf einem  1099-INT ausgewiesen und vom Eigentümer in die jährliche Steuererklärung aufgenommen.

Entscheidet sich ein Eigentümer, die Zinserträge jährlich zu melden, müssen die Erträge aus dieser Anleihe und allen anderen Sparbriefen desselben Eigentümers weiterhin jährlich gemeldet werden. Die Zinsen fallen in diesem Fall noch an und werden nicht erhalten. Sobald die Anleihe fällig ist, muss der Eigentümer dem IRS mitteilen, dass die Zinsen jährlich gezahlt wurden.