Wie werden Kapitalgewinne und Dividenden unterschiedlich besteuert?
Dividenden sind Erträge, die durch die Anlage in Aktien, Investmentfonds oder börsengehandelte Fonds erzielt werden. Sie sind in Ihrer Steuererklärung in Anhang B, Formular 1040, enthalten. Kapitalgewinne sind der Betrag, um den ein Vermögenswert zwischen dem Kauf und dem Zeitpunkt seines Kaufs an Wert gewinnt ist verkauft.
Die US-Steuerkennziffer behandelt Dividenden und kurzfristige Kapitalgewinne sowie qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne ähnlich.
Die zentralen Thesen
- Anleger, die Dividenden oder Kapitalgewinne erzielen, müssen auf diese Gewinne Steuern zahlen.
- Kurzfristige Kapitalgewinne und ordentliche Dividenden werden wie Erträge behandelt und auf der Ebene der aktuellen Ertragsteuerklasse besteuert.
- Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden haben eine günstige steuerliche Behandlung, die unter den normalen Einkommensteuersätzen liegt.
Besteuerung von Kapitalgewinnen
Kapitalertragssteuersätze sind in der Regel günstiger als Einkommensteuersätze und hängen davon ab, wie lange der Verkäufer den Vermögenswert besaß oder hielt. Kurzfristige Kapitalgewinne für Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden weiterhin mit normalen Einkommenssätzen besteuert. Wenn Sie jedoch länger als ein Jahr einen Vermögenswert gehalten haben, gelten langfristig bevorzugte Kapitalgewinne. Diese Sätze betragen 0%, 15% oder 20% – abhängig von Ihrem Einkommensniveau.
Für das Steuerjahr 2020 zahlen Sie 0% auf langfristige Kapitalgewinne, wenn Sie ein Gesamteinkommen von 40.000 USD oder weniger haben. 15%, wenn Sie ein Einkommen von 441.450 USD oder weniger haben; und 20%, wenn Ihr Einkommen mehr als 441.450 USD beträgt.
Beachten Sie, dass Kapitalverluste verwendet werden können, um Kapitalgewinne in einem bestimmten Steuerjahr auszugleichen, wodurch die tatsächlich fälligen Steuern gesenkt werden – obwohl nur kurzfristige Verluste kurzfristige Gewinne ausgleichen können und nur langfristige Verluste langfristige Gewinne ausgleichen können.
Besteuerung ordentlicher Dividenden
Ordentliche Dividenden werden genauso behandelt wie kurzfristige Kapitalgewinne, die auf Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden, dem Einkommensteuersatz unterliegen. Qualifizierte Dividenden und langfristige Kapitalgewinne profitieren jedoch von einem niedrigeren Satz. Qualifizierte Dividenden sind solche, die von inländischen oder qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlt werden, die mindestens 61 Tage innerhalb des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendentag beginnt, gehalten wurden.
Besteuerung qualifizierter Dividenden
Bei qualifizierten Dividenden werden diese genauso besteuert wie langfristige Kapitalgewinne. Ab 2020 sind Personen in der Steuerklasse von 10% bis 15% weiterhin von jeglicher Steuer befreit. Anleger, die in die mittlere Klammer fallen – 25%, 28%, 33% oder 35% – zahlen höchstens 15% an Kapitalgewinnen. Die am höchsten verdienenden Personen in der 39,6% -Klasse zahlen 20% an Kapitalgewinnen (zuzüglich 3,8% Nettoinvestitionssteuer gemäß dem Gesetz über Patientenschutz und erschwingliche Pflege – siehe nachstehende Tabelle).
Obwohl Dividenden und Kapitalgewinne unterschiedliche Arten von Kapitalerträgen sind, werden sie zum Steuerzeitpunkt ähnlich behandelt.