So funktioniert ein 457-Plan nach der Pensionierung
Wenn Sie ein staatliches oder lokales Regierungspersonal sind oder für eine steuerbefreite gemeinnützige Organisation arbeiten, können Sie mit einem 457-Plan für den Ruhestand sparen. Dies ist einer der komplexesten verfügbaren arbeitgeberfinanzierten Pläne, und es gibt mehrere Variationen. Wenn Sie kurz vor dem Ruhestand stehen, sollten Sie sich über die Möglichkeiten informieren, die Ihnen zur Verfügung stehen, um Ihr Geld abzuheben.
Arten von 457 Plänen
Wie bei einem 401 (k) oder 403 (b) Altersvorsorgeplan können Sie mit einem 457-Plan einen Teil Ihres Gehalts auf Vorsteuerbasis anlegen. Das Geld wächst, steuerbegünstigt und wartet darauf, dass Sie entscheiden, was Sie damit machen, wenn Sie in Rente gehen.
Sie sind kurz davor, in Rente zu gehen. Also, was machst du?
Ihre Optionen hängen teilweise von der Art des 457-Plans ab, den Sie haben: Ist es ein 457(b)- oder „berechtigungsfähiger“ Plan oder ist es die 457(f)- oder „nicht anspruchsberechtigte“ Variante?
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie ein Regierungs- oder gemeinnütziger Angestellter sind, haben Sie möglicherweise eine 457(b).
- In diesem Fall können Ihre Ersparnisse in diesem Plan wie Vermögenswerte in einem 401(k) übertragen werden.
- Es gibt keine Strafe für vorzeitige Abhebungen, aber Sie müssen eine Mindestausschüttung ab dem 72. Lebensjahr vornehmen.
- Wenn Sie einen 457 (b) haben, aber kein Regierungsangestellter sind, gelten andere Regeln.
- Der 457 (f), der auf hoch vergütete Mitarbeiter beschränkt ist, hat ebenfalls andere Regeln.
Berechtigte 457(b)-Pläne sind die gängigste Art und stehen im Allgemeinen allen Mitarbeitern einer staatlichen oder kommunalen Behörde zur Verfügung. Die Vermögenswerte, die Sie in diesen Plänen haben, werden treuhänderisch verwaltet und verfügen über Rollover Privilegien, die denen eines 401 (k) oder 403 (b) ähneln.2
Nichtregierungsorganisationen oder 501 (c) Organisationen können förderfähige 457 (b) Pläne anbieten, jedoch nur bestimmten „hoch vergüteten Mitarbeitern“. In diesem Fall wird das Vermögen nicht treuhänderisch verwahrt, sondern verbleibt bis zur Verteilung beim Arbeitgeber. Auch die Rollover-Privilegien sind viel eingeschränkter.
Nicht förderfähige 457(f)-Pläne stehen nur hoch bezahlten Mitarbeitern von Nichtregierungsorganisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen und privaten gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung. Auch hier wird das Vermögen nicht treuhänderisch gehalten, sondern bis zur Verteilung vom Arbeitgeber verwahrt.
Da die Beiträge zu einem 457 (f) praktisch unbegrenzt sind, verlangt das IRS, dass die Mittel einem „erheblichen Verfallsrisiko“ ausgesetzt sind. Wenn Sie beispielsweise einen 457(f)-Plan haben und Ihren Arbeitgeber vor einem vereinbarten Datum oder vor Erreichen des normalen Rentenalters verlassen, könnten Sie riskieren, Ihr gesamtes Geld zu verlieren, das Sie in den Plan investiert haben.
Das klingt hart, aber es ist der Preis, den Sie für den süßen Deal zahlen, der es Ihnen ermöglicht, steuerbegünstigt so viel zu investieren, wie Sie möchten, und zusehen, wie es steuerfrei wächst.
Wie Auszahlungen funktionieren
Wenn Sie einen staatlichen oder nichtstaatlichen 457(b)-Plan haben, können Sie bei der Pensionierung einen Teil oder das gesamte Geld abheben, auch wenn Sie noch nicht 59½ Jahre alt sind.
Es gibt keine 10 % Strafe für vorzeitige Abhebungen, wie es bei den meisten vorzeitigen Abhebungen aus anderen Arten von Plänen der Fall ist. Sie schulden die Einkommensteuer auf den Betrag, den Sie abheben.
Sie werden jedoch beschädigt, wenn Sie nie Geld abheben. Sowohl staatliche als auch nichtstaatliche 457(b)-Pläne fallen unter die IRS-Regel zur Mindestausschüttung (RMD), die besagt, dass Sie mit dem Abheben eines bestimmten Teils des Geldes auf Ihrem Konto im Alter von 72 Jahren beginnen oder eine Steuerstrafe zahlen müssen.
Es gibt eine hohe Strafe, wenn eine erforderliche Mindestausschüttung nicht vorgenommen wird: eine nicht abzugsfähige Verbrauchsteuer von 50 % .
Wenn Sie einen 457(f)-Plan bei einer privaten gemeinnützigen Organisation haben, sollten Sie sich auf einen Riesenerfolg einstellen, wenn Sie in Rente gehen. Der gesamte Betrag auf Ihrem Konto gilt bei Ihrer Trennung vom Dienst als steuerpflichtig.
In den meisten Fällen wird das Vermögen pauschal an Sie verteiltund unterliegt zudiesem Zeitpunkt der FICA, Bundes- undLandessteuer. Wie unten erwähnt, sind Rollover nicht zulässig, wenn es sich um einen 457(f)-Plan handelt.
Rollover- und Transferoptionen
Sie können Gelder in Ihrem staatlichen 457(b)-Plan auf einen traditionellen IRA, 401(k), 403(b) oder einen anderen 457-Regierungsplan übertragen.
Die Regeln für 457(b)-Pläne bei einer privaten steuerbefreiten Organisation sind viel restriktiver. Ihre Mittel in einem solchen Plan können nur in einen anderen nichtstaatlichen 457-Plan übertragen werden.
Bei einem 457(f)-Plan sind die Grenzen ähnlich: Sie dürfen keine Mittel aus einem 457(f)-Plan auf eine andere Art von steuerbegünstigten Fonds übertragen.
Überweisungen
Wenn Sie Gelder von Ihrem staatlichen 457(b)-Plan überweisen möchten, kann dies nur an einen anderen staatlichen 457(b)-Plan erfolgen. Ebenso besteht Ihre einzige Möglichkeit, eine Nichtregierungsorganisation 457 (b) zu übertragen, in eine andere Nichtregierungsorganisation 457 (b).
Es besteht keine Möglichkeit, einen 457(f)-Fonds zu übertragen.
Besondere Berücksichtigung für Inhaber des 403(b)-Plans
Einige steuerbefreite Organisationen sind berechtigt, sowohl 403(b)- als auch 457(b)-Pläne anzubieten. Wenn dies bei Ihrer Arbeit der Fall ist und Sie sich entschieden haben, zu beiden Beiträgen beizutragen, müssen Sie sich der Unterschiede in Bezug auf Auszahlung, Übertragung und Übertragung Ihres Geldes bewusst sein.
Beachten Sie jedoch auch, dass Sie mit einer Beteiligung an beiden Plänen Ihr steuerbegünstigtes Altersguthaben erheblich erhöhen können, wenn Sie es sich leisten können.
Die Quintessenz
Obwohl die jüngste Gesetzgebung sie leichter verständlich gemacht hat, sind 457 Altersvorsorgepläne kompliziert. Gehen Sie nicht davon aus, dass die Regeln für 401 (k) s und andere steuerlich begünstigte Pläne gelten, die in der gewinnorientierten Welt angeboten werden. Sogar 403 (b) Pläne – das andere Mittel der Wahl für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnützige Organisationen – funktionieren in einigen wichtigen Punkten anders.
Wenn Sie einen 457-Plan jeglicher Art haben, sollten Sie sich rechtzeitig vor Ihrem Ruhestand mit einem Finanzberater oder einem Steuerplanungsexperten beraten, um sicherzustellen, dass Sie diese steuerlich latenten Dollars strategisch optimal nutzen, ohne gegen Vorschriften zu verstoßen.