Plan für Eigenheimkäufer (HBP)
Was ist der Plan der Hauskäufer?
Der Home Buyers‘ Plan (HBP) ist ein kanadisches Programm, das es Personen mit registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSPs) ermöglicht, bis zu 35.000 USD an Planbeständen als Darlehen für einen Hauskauf zu verwenden.
Die zentralen Thesen
- Der Home Buyers‘ Plan (HBP) ermöglicht es Erstkäufern von Eigenheimen in Kanada, sich ohne Strafe bis zu 35.000 US-Dollar aus ihren qualifizierten Altersvorsorgen zu leihen.
- Um sich zu qualifizieren, dürfen Gelder das Limit nicht überschreiten und müssen innerhalb von 30 Tagen nach dem Wohnsitz in der Wohnung abgehoben werden.
- Aus dem Pensionsplan geliehene Mittel müssen über einen Zeitraum von siebzehn Jahren zurückgezahlt werden (ohne obligatorische Rückzahlungen für die ersten zwei Jahre des Darlehens).
Den Plan für Eigenheimkäufer (HBP) verstehen
Der Plan für Eigenheimkäufer steht Erstkäufern offen, die eine schriftliche Vereinbarung zum Kauf oder Bau eines qualifizierten Eigenheims haben. Auch Personen mit Behinderungen oder Personen, die einem behinderten Angehörigen helfen, sind berechtigt. Kanada definiert Erstkäufer von Eigenheimen als diejenigen, die über einen Zeitraum von vier Jahren ab dem 1. Januar des vierten Jahres vor dem Austritt kein Eigenheim besessen und bewohnt haben.
Beispielsweise würden im Juni 2018 abgehobene Gelder einen Anspruchszeitraum ab dem 1. Januar 2014 ergeben, um festzustellen, ob eine Person als Erstkäufer von Eigenheimen qualifiziert ist oder nicht. Ehegatten oder Lebenspartner können sich einzeln qualifizieren, solange sie kein Eigenheim in ihrem Namen oder im Namen ihres derzeitigen Partners oder Ehegatten bewohnt haben.
Um das Programm nutzen zu können, dürfen Eigenheimkäufer nicht mehr als 35.000 US-Dollar abheben und müssen alle Abhebungen innerhalb eines einzigen Kalenderjahres vornehmen. Hauskäufer müssen das Geld auch spätestens 30 Tage nach Beginn ihres Wohnsitzes abheben. Nach dem zweiten Jahrestag der Auszahlung haben Eigenheimkäufer 15 Jahre Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen, indem sie Einzahlungen auf ihre RRSP-Konten mit mindestens jährlich erforderlichen Mindestzahlungen vornehmen. Am Ende eines Jahres nicht gezahlte erforderliche Rückzahlungsbeträge werden als Einkommen besteuert.
Plan für lebenslanges Lernen (LLP)
Zusätzlich zum HBP bietet Kanada seinen Bürgern die Möglichkeit, über den Lifelong Learning Plan (LLP) steuerfreie Mittel aus RRSPs abzuheben, um Bildungsausgaben zu bezahlen. Diese Leistungen erstrecken sich auf Zahlungen für Ausbildungs- oder Ausbildungskosten für eine natürliche Person oder für einen Ehegatten oder Lebenspartner. Einzelpersonen dürfen jedoch keine LLPs verwenden, um die Ausbildung von Kindern zu bezahlen.
Verwendung von Pensionsfonds zum Kauf eines Eigenheims in den USA
Die USA bieten ein ähnliches Programm für qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen an. Gemäß dem Taxpayer Relief Act von 1997 können US-Bürger bis zu 10.000 US-Dollar von einem individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, um die Kosten für den Bau oder den Kauf eines Eigenheims zu decken. Während die HBP ein steuerfreies Darlehen erlaubt, verlangen die USA, dass Erstkäufer von Eigenheimen die Auszahlung als steuerpflichtiges Einkommen anerkennen, wenn sie aus einer traditionellen IRA stammt.
Bei Roth IRAs, die Nachsteuerbeiträge verlangen, zahlen Erstkäufer von Eigenheimen keine Steuern auf die Abhebung ihrer Beiträge. In jedem Fall verzichtet der IRS auf die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung, die andernfalls anfallen würde, wenn eine Person vor dem Alter von 59½ Jahren eine Rentenausschüttung annimmt.