Home Buyers ‚Plan (HBP)
Was ist der Plan für Eigenheimkäufer?
Der Home Buyers ‚Plan (HBP) ist ein kanadisches Programm, mit dem Personen mit registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSPs) Planbestände von bis zu 35.000 USD als Darlehen für einen Hauskauf verwenden können.
Die zentralen Thesen
- Der Home Buyers ‚Plan (HBP) ermöglicht es Erstkäufern in Kanada, bis zu 35.000 US-Dollar ohne Strafe aus ihren qualifizierten Altersguthaben zu leihen.
- Um sich zu qualifizieren, dürfen die Gelder das Limit nicht überschreiten und müssen innerhalb von 30 Tagen nach dem Aufenthalt in der Wohnung abgehoben werden.
- Aus dem Pensionsplan geliehene Mittel müssen über einen Zeitraum von siebzehn Jahren zurückgezahlt werden (ohne obligatorische Rückzahlungen für die ersten zwei Jahre des Darlehens).
Verständnis des Home Buyers ‚Plan (HBP)
Der Home Buyers ‚Plan steht Erstkäufern offen, die schriftlich vereinbart haben, ein qualifiziertes Haus für sich selbst zu kaufen oder zu bauen. Personen mit einer Behinderung oder Personen, die einem Verwandten mit einer Behinderung helfen, sind ebenfalls qualifiziert. Kanada definiert Erstkäufer von Eigenheimen als diejenigen, die über einen Zeitraum von vier Jahren, beginnend am 1. Januar des vierten Jahres vor dem Rückzug, kein Eigenheim besessen und bewohnt haben.
Beispielsweise würden im Juni 2018 abgezogene Mittel eine Förderfrist ab dem 1. Januar 2014 ergeben, um festzustellen, ob eine Person als Erstkäufer qualifiziert ist oder nicht. Ehepartner oder Partner nach allgemeinem Recht können sich einzeln qualifizieren, solange sie kein Haus in ihrem Namen oder im Namen ihres derzeitigen Partners oder Ehepartners bewohnt haben.
Um das Programm nutzen zu können, dürfen Eigenheimkäufer nicht mehr als 35.000 US-Dollar abheben und alle Abhebungen innerhalb eines einzigen Kalenderjahres vornehmen. Hauskäufer müssen das Geld auch spätestens 30 Tage nach Beginn ihres Wohnsitzes abheben. Nach dem zweiten Jahrestag der Auszahlung haben Eigenheimkäufer 15 Jahre Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen, indem sie Einzahlungen auf ihre RRSP-Konten mit mindestens jährlich erforderlichen Mindestzahlungen vornehmen. Erforderliche Rückzahlungsbeträge, die am Ende eines bestimmten Jahres nicht ausgezahlt werden, werden als Einkommen besteuert.
Plan für lebenslanges Lernen (LLP)
Zusätzlich zum HBP bietet Kanada den Bürgern die Möglichkeit, steuerfreie Mittel von RRSPs abzuheben, um die Bildungskosten über den Plan für lebenslanges Lernen (LLP) zu bezahlen. Diese Leistungen erstrecken sich auf Zahlungen für Schulungs- oder Ausbildungskosten für eine Einzelperson oder für einen Ehepartner oder einen Partner nach allgemeinem Recht. Einzelpersonen dürfen LLPs jedoch nicht zur Bezahlung der Kindererziehung verwenden.
Verwendung von Pensionsfonds zum Kauf eines Eigenheims in den USA
Die USA bieten ein ähnliches Programm für die Qualifizierung von Erstkäufern an. Nach dem Taxpayer Relief Act von 1997 können US-Bürger bis zu 10.000 US-Dollar von einem individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, um die Kosten für den Bau oder den Kauf eines Eigenheims zu decken. Während das HBP ein steuerfreies Darlehen zulässt, verlangen die USA von Erstkäufern, dass sie die Auszahlung als steuerpflichtiges Einkommen betrachten, wenn sie aus einer traditionellen IRA stammen.
Bei Roth IRAs, für die Beiträge nach Steuern erforderlich sind, zahlen Erstkäufer keine Steuern auf die Rücknahme ihrer Beiträge. In beiden Fällen verzichtet der IRS auf die 10% ige vorzeitige Abhebungsstrafe, die andernfalls gelten würde, wenn eine Person vor dem Alter von 59½ Jahren eine Altersrente erhält.