Mietkaufverträge
Was ist ein Mietkauf?
Beim Mietkauf handelt es sich um einen Kauf von teuren Konsumgütern, bei dem der Käufer eine erste Anzahlung leistet und den Restbetrag zuzüglich Zinsen in Raten zahlt. Der Begriff Mietkauf wird im Vereinigten Königreich häufig verwendet und ist in den Vereinigten Staaten häufiger als Ratenzahlungsplan bekannt. Es kann jedoch einen Unterschied zwischen beiden geben: Bei einigen Ratenzahlungsplänen erhält der Käufer die Eigentumsrechte, sobald der Vertrag mit dem Verkäufer unterzeichnet ist. Bei Mietkaufverträgen geht das Eigentum an der Ware erst nach Bezahlung aller Zahlungen offiziell auf den Käufer über.
Die zentralen Thesen
- Mietkaufverträge gelten nicht als Kreditgewährung.
- Bei einem Mietkaufvertrag geht das Eigentum erst mit Zahlung aller Zahlungen auf den Käufer über.
- Mietkaufverträge erweisen sich auf Dauer in der Regel als teurer als der Kauf eines Artikels.
So funktionieren Mietkaufverträge
Mietkaufverträge ähneln Mietkaufverträgen, die dem Mieter die Möglichkeit geben, jederzeit während der Vertragslaufzeit zu kaufen, z. B. Mietautos. Wie Mietkauf kann der Ratenkauf Verbrauchern mit schlechter Kreditwürdigkeit zugute kommen, indem die Kosten für teure Gegenstände, die sie sich sonst nicht leisten könnten, über einen längeren Zeitraum verteilt werden. Dies ist jedoch nicht dasselbe wie eine Kreditverlängerung, da der Käufer den Artikel technisch gesehen erst besitzt, wenn alle Zahlungen geleistet sind.
Da das Eigentum erst nach Vertragsende übertragen wird, bieten Ratenkaufpläne dem Verkäufer mehr Schutz als andere Verkaufs- oder Leasingmethoden für ungesicherte Gegenstände. Dies liegt daran, dass die Gegenstände leichter wieder in Besitz genommen werden können, sollte der Käufer die Rückzahlungen nicht leisten können.
Vorteile von Mietkaufverträgen
Wie Leasing ermöglichen Mietkaufverträge Unternehmen mit ineffizientem Betriebskapital den Einsatz von Vermögenswerten. Es kann auch steuereffizienter sein als Standardkredite, da die Zahlungen als Ausgaben verbucht werden – obwohl alle Einsparungen durch steuerliche Vorteile aus der Abschreibung ausgeglichen werden.
Unternehmen, die teure Maschinen benötigen – wie Bau, Fertigung, Anlagenvermietung, Druck, Straßengüterverkehr, Transport und Maschinenbau – können Mietkaufverträge abschließen, ebenso wie Start-ups, die über geringe Sicherheiten verfügen, um Kreditlinien einzurichten.
Ein Mietkaufvertrag kann den Return on Capital Employed (ROCE) und Return on Assets (ROA) eines Unternehmens schmeicheln. Dies liegt daran, dass das Unternehmen nicht so viele Schulden aufwenden muss, um Vermögenswerte zu bezahlen.
Von der Verwendung von Mietkaufverträgen als eine Art außerbilanzielle Finanzierung wird dringend abgeraten und steht nicht im Einklang mit den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP).
Nachteile von Mietkaufverträgen
Mietkaufverträge erweisen sich auf lange Sicht in der Regel als teurer als eine vollständige Zahlung beim Kauf von Vermögenswerten. Das liegt daran, dass sie viel höhere Zinskosten haben können. Für Unternehmen können sie auch einen höheren Verwaltungsaufwand bedeuten.
Darüber hinaus können Ratenkauf- und Ratenzahlungssysteme Einzelpersonen und Unternehmen dazu verleiten, Waren zu kaufen, die ihre Verhältnisse übersteigen. Sie können auch einen sehr hohen Zinssatz zahlen, der nicht explizit angegeben werden muss.
Wahrheit in Lending Act, weil sie als Mietverträge gesehen werden anstelle einer Verlängerung des Kredits.
Käufer von Mietkäufen können die Waren zurücksenden, wodurch die ursprüngliche Vereinbarung ungültig wird, solange sie die erforderlichen Mindestzahlungen geleistet haben. Käufer erleiden jedoch einen enormen Verlust bei zurückgegebener oder wieder in Besitz genommener Ware, weil sie den Betrag verlieren, den sie bis dahin für den Kauf bezahlt haben.