Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)
Was ist der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)?
Der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) ist ein Gesetz aus dem Jahr 2006, das es Militärangehörigen ermöglicht, ihre individuellen Ruhestandskonten (IRA) mit Kampfgeldernzu finanzieren. Es ist eine Steuererleichterung für diejenigen, die in Kampfgebieten gedient haben. Laut Gesetz kann die seit Januar 2004 gezahlte kampfbezogene Entschädigung, die steuerfrei ist, zur Finanzierung der IRA verwendet werden.
Die zentralen Thesen
- Der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) erlaubt es Militärangehörigen, Kampfgelder für individuelle Ruhestandskonten (IRAs) zu verwenden.
- Combat Pay ist steuerfreies Einkommen für Militärpersonal, aber die allgemeinen IRA-Regeln verlangen, dass der Kontoinhaber steuerpflichtiges Einkommen hat, bevor er Beiträge leistet.
- Das HERO-Gesetz ermöglicht es solchen Mitarbeitern, die Anforderung zu umgehen, dass IRA-Beiträge mit steuerpflichtigem Einkommen erfolgen.
Den HERO Act verstehen
Vor der Verabschiedung des Gesetzes durften Militärangehörige, deren Hauptentschädigungsquelle der Kampflohn war, nicht zu einer IRA beitragen – weder der traditionellen noch der Roth IRA. Dies lag daran, dass Kampflöhne normalerweise nicht steuerpflichtig sind und nur steuerpflichtige Einkünfte in eine IRA eingezahlt werden können. Wurde das gesamte Einkommen einer Person in einer Kampfzone erwirtschaftet, hatte diese Person kein steuerpflichtiges Einkommen.
Das am 18. Mai 2006 verabschiedete Gesetz hat diesen Catch-22 festgelegt und die Änderung für die Betroffenen auf Januar 2004 zurückdatiert. Jetzt können Militärangehörige eine IRA gründen und sie mit Kampfgeldern bis zu den vom IRS festgelegten jährlichen Grenzen finanzieren. Für 2012 und 2021 liegt das Limit bei 6.000 US-Dollar pro Jahr. Personen ab 50 Jahren können als Nachholbeitrag weitere 1.000 US-Dollar pro Jahr hinzufügen.
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) „müssen Sie ein berechtigtes Mitglied sein, das eine der folgenden Optionen mit Dienst in einem Gebiet erfüllt, um sich für kampfbezogene Steuervergünstigungen zu qualifizieren.
- Dienst in einem aktiven Kampfgebiet, wie es durch eine Anordnung der Exekutive festgelegt ist, und….. Erhält eine Sonderzahlung für Einsätze, die einem feindlichen Feuer oder einer drohenden Gefahr ausgesetzt sind, wie vom Verteidigungsministerium bestätigt.
- Dienst in einem vom Verteidigungsministerium bezeichneten Unterstützungsbereich zur direkten Aufrechterhaltung militärischer Operationen in der Kampfzone und…. Erhält eine Sondervergütung für Dienst, der einem feindlichen Feuer oder einer unmittelbaren Gefahr ausgesetzt ist, wie vom Verteidigungsministerium bestätigt.
- Dienst in einem Notfalleinsatz, wie vom Verteidigungsministerium bestimmt, und…. Erhält eine Sondervergütung für Einsätze, die einem feindlichen Feuer oder einer unmittelbar drohenden Gefahr unterliegen, wie vom Verteidigungsministerium bescheinigt.“
Wenn Sie als Militärangehöriger ein Kampfgeld erhalten, können Sie mit diesem Einkommen jetzt eine IRA (bis zu 6.000 USD pro Jahr im Jahr 2021, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) finanzieren.
Besondere Überlegungen
Mit der Verabschiedung dieses Gesetzes können Kampfveteranen entweder ein traditionelles IRA- oder Roth IRA-Konto erstellen und bis zum Jahreslimit beitragen. Militärangehörige können auch beide Arten von Konten erstellen und das Geld aufteilen, sofern sie die Einkommens- und Beitragsanforderungen für Roth IRAs erfüllen.
Bei einer traditionellen IRA sind keine Steuern fällig, bis der Kontoinhaber eine Auszahlung vornimmt, vermutlich nach der Pensionierung. Bei einer Roth IRA sind die Einkommensteuern auf den gezahlten Betrag in diesem Steuerjahr fällig, aber der Erlös ist später steuerfrei.