So ziehen Sie Aktienverluste von Ihrer Steuerrechnung ab

In einer perfekten Welt hättest du niemals Verluste an der Börse. Alle Ihre Investitionen wären enorm profitabel, und Sie würden nie auch nur 1 Dollar verlieren.

Leider funktioniert das normalerweise nicht so, nicht einmal Steuervorteil zu erzielen, müssen Sie sie strategisch so steuereffizient wie möglich abziehen.

Aktienverluste verstehen

Börsenverluste sind Kapitalverluste. Sie können auch etwas verwirrend als Kapitalgewinnverluste bezeichnet werden. Umgekehrt sind Börsengewinne Kapitalgewinne.

Nach US-Steuerrecht sind die einzigen Kapitalgewinne oder -verluste, die sich auf Ihre Einkommensteuerrechnung auswirken können, „realisierte“ Kapitalgewinne oder -verluste. Etwas wird „realisiert“, wenn Sie es verkaufen. Ein Aktienverlust wird also erst nach dem Verkauf Ihrer Aktien zu einem realisierten Kapitalverlust. Wenn Sie den Verlustbestand bis ins neue Steuerjahr, also nach dem 31.12., weiter halten, kann daraus kein Steuerabzug für das alte Jahr erstellt werden.

Obwohl der Verkauf von Vermögenswerten, die Sie besitzen, ein Kapitalgewinn oder -verlust entstehen kann, werden realisierte Kapitalverluste aus steuerlichen Gründen nur dann zur Reduzierung Ihrer Steuerbelastung verwendet, wenn der verkaufte Vermögenswert zu Anlagezwecken besessen wurde.

Aktien fallen unter diese Definition, aber nicht alle Vermögenswerte. Wenn Sie beispielsweise eine Münzsammlung für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, führt dies nicht zu einem abzugsfähigen Kapitalverlust. (Ärgerlich, denn wenn Sie die Sammlung mit Gewinn verkaufen, ist der Gewinn steuerpflichtiges Einkommen.)

Ermittlung von Kapitalverlusten

Kapitalverluste werden in zwei Kategorien eingeteilt, ebenso wie Kapitalgewinne entweder kurz und langfristig sind. Kurzfristige Verluste treten auf, wenn die verkauften Aktien weniger als ein Jahr gehalten wurden. Langfristige Verluste treten auf, wenn die Aktie ein Jahr oder länger gehalten wurde. Dies ist ein wichtiger Unterschied, da Verluste und Gewinne unterschiedlich behandelt werden, je nachdem, ob sie kurz- oder langfristig sind.

Zur Berechnung für Einkommensteuerzwecke entspricht der Betrag Ihres Kapitalverlusts für jede Aktienanlage der Anzahl der verkauften Aktien mal der bereinigten Kostenbasis pro Aktie, abzüglich des Gesamtverkaufspreises. Die Kosten Basispreis, die auf die Tatsache bezieht sie die Grundlage liefert,aus dem alle nachfolgenden Gewinne oder Verluste gedacht sind, Ihrer Aktienanteile ist die Summe des Kaufpreises zuzüglich etwaiger Gebühren, wie Maklergebühren oder Provisionen.

Der Einstandspreis muss angepasst werden, wennwährend der Zeit, in der Sie die Aktie gehalten haben,ein Aktiensplit stattgefunden hat. In diesem Fall müssen Sie die Kostenbasis entsprechend der Höhe der Aufteilung anpassen. Beispielsweise erfordert ein 2-zu-1-Aktiensplit eine Reduzierung der Kostenbasis für jede Aktie um 50 %.

Abzug von Kapitalverlusten

„Sie können Kapitalverluste ( auszugleichen “, sagt  CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac von der Simone Zajac Wealth Management Group. Zajac fügt hinzu:

Auf diese Weise können Sie möglicherweise einige Einkünfte aus Ihrer Steuererklärung entfernen. Wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, um den Kapitalverlust auszugleichen, können Sie einen Kapitalverlust als Ausgleich zum ordentlichen Einkommen verwenden, bis zu 3.000 USD pro Jahr. (Wenn Sie mehr als 3.000 USD haben, werden diese auf zukünftige Steuerjahre übertragen.)

Um Ihre Börsenverluste abzuziehen, müssen Sie dasPublikation 544 ). Kurzfristige Kapitalverluste berechnet gegen kurzfristige Kapitalgewinne, wenn überhaupt, auf Teil I der Form 8949 am kurzfristigen Nettokapitalertrag oder -verlust zu gelangen.

Wenn Sie für das Jahr keine kurzfristigen Kapitalgewinne hatten, ist das Netto eine negative Zahl, die der Summe Ihrer kurzfristigen Kapitalverluste entspricht.

In Teil II des Formulars 8949 wird Ihr langfristiger Nettokapitalgewinn oder -verlust berechnet, indem alle langfristigen Kapitalverluste von allen langfristigen Kapitalgewinnen abgezogen werden. Der nächste Schritt besteht darin, den gesamten Netto-Kapitalgewinn oder -verlust aus dem Ergebnis der Kombination des kurzfristigen Kapitalgewinns oder -verlusts und des langfristigen Kapitalgewinns oder -verlusts zu berechnen. Diese Zahl wird in das Formular Schedule D eingetragen. Wenn Sie beispielsweise einen kurzfristigen Nettokapitalverlust von 2.000 USD und einen langfristigen Nettokapitalgewinn von 3.000 USD haben, müssen Sie nur Steuern auf den gesamten Nettokapitalgewinn von 1.000 USD zahlen.

Wenn die gesamte Saldo zwischen kurz- und langfristigen Kapitalgewinnen und -verluste eine negative Zahl ist, was einen Gesamtverlust Gesamtkapital, dann, dass der Verlust abgezogen werden kann von anderen berichteten versteuernde Einkommen, bis zu dem Betrag maximal durch den zulässigen Internal Revenue Dienst (IRS).

Ab Steuerjahr 2020, wie oben erwähnt, der Höchstbetrag, dervon Ihrem Gesamteinkommen abgezogen werden kann,ist $ 3.000 für jemanden,deren Steuer Anmeldung Status ist Single oder verheiratet, gemeinsam Einreichung.

Für jemanden, der verheiratet ist, aber getrennt einreicht, beträgt der maximale Abzug 1.500 USD.Übersteigt Ihr Netto-Kapitalgewinnverlust den Höchstbetrag, können Sie ihn auf das nächste Steuerjahr vortragen. Dies ist als „ Ehestrafe “ bekannt. Der Verlustbetrag, der im Vorjahr nicht über dem Grenzwert abgezogen wurde, kann auf die Kapitalgewinne und das zu versteuernde Einkommen des Folgejahres angerechnet werden.

Der Rest eines sehr großen Verlusts – zum Beispiel 20.000 US-Dollar – könnte auf die folgenden Steuerjahre vorgetragen und bis zum maximal abzugsfähigen Betrag jedes Jahr angewendet werden, bis der Gesamtverlust verrechnet wird.

Es ist notwendig, Aufzeichnungen über alle Ihre Verkäufe zu führen. Auf diese Weise können Sie, wenn Sie Ihren Kapitalverlust viele Jahre lang abziehen, dem IRS nachweisen, dass Sie tatsächlich einen Verlust in Höhe von insgesamt weit über der Schwelle von 3.000 USD erlitten haben.

Ein Sonderfall: Bankrotte Unternehmen

Wenn Sie Aktien besitzen, die wertlos geworden sind, weil das Unternehmen in Konkurs gegangen istund liquidiert wurde, können Sie einen vollständigen Kapitalverlust auf die Aktie hinnehmen. Der IRS möchte jedoch wissen, auf welcher Grundlage der Wert der Aktie als Null oder wertlos ermittelt wurde. Daher sollten Sie eine Dokumentation über den Nullwert der Aktie sowie eine Dokumentation darüber aufbewahren, wann sie wertlos geworden ist.

Grundsätzlich reicht jede Dokumentation, die die Unmöglichkeit der Aktie mit einer positiven Rendite zeigt, aus. Akzeptable Unterlagen zeigen die Nichtexistenz des Unternehmens, stornierte Aktienzertifikate oder den Nachweis, dass die Aktie nirgendwo mehr gehandelt wird. Einige Unternehmen, die in Konkurs gehen, ermöglichen es Ihnen, ihre Aktien für einen Cent zurückzugeben. Dies beweist, dass Sie keine weiteren Beteiligungen an dem Unternehmen haben, und dokumentiert, was im Wesentlichen ein Totalverlust ist.

Überlegungen zum Abzug von Lagerverlusten

Versuchen Sie immer, Ihre steuerlich abzugsfähigen Aktienverluste so steuerlich wie möglich zu verkraften, um den maximalen Steuervorteil zu erzielen. Denken Sie dazu über die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Verluste nach, die Sie möglicherweise abziehen können. Wie bei allen Abzügen ist es wichtig, mit allen Gesetzen oder Vorschriften vertraut zu sein, die Sie von der Verwendung dieses Abzugs befreien könnten, sowie mit allen Schlupflöchern, von denen Sie profitieren könnten.

Da langfristige Kapitalverluste mit dem gleichen niedrigeren Steuersatz bewertet werden wie langfristige Kapitalgewinne, erhalten Sie einen höheren Nettoabzug für kurzfristige Kapitalverluste. Wenn Sie also zwei Aktienanlagen haben, die ungefähr gleiche Verluste aufweisen, eine, die Sie seit mehreren Jahren besitzen und eine, die Sie weniger als ein Jahr besitzen, können Sie beide Verluste hinnehmen.

Wenn Sie jedoch nur einen der Verluste realisieren möchten, ist der Verkauf der Aktien, die Sie für weniger als ein Jahr besessen haben, vorteilhafter, da der Kapitalverlust mit dem höheren Steuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne berechnet wird.

Es ist im Allgemeinen besser, Kapitalverluste in dem Jahr mitzunehmen, in dem Sie für kurzfristige Gewinne steuerpflichtig sind, oder in einem Jahr, in dem Sie keine Kapitalgewinne erzielen, da dies zu einer Ersparnis bei Ihrem gesamten ordentlichen Einkommensteuersatz führt. Versuchen Sie nicht, eine Aktie direkt am Ende des Jahres zu verkaufen, um einen Steuerabzug zu erhalten, und kaufen Sie sie dann gleich im neuen Jahr zurück.

Wenn Sie eine Aktie verkaufen und sie dann innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen, betrachtet der IRS dies als „ Wash Sale “ und der Verkauf wird steuerlich nicht anerkannt. Sie können keineKapitalverluste abziehen, wenn Sie die Aktie an einen Verwandten verkauft haben. Dies soll Familien davon abhalten, den Kapitalverlustabzug zu nutzen.

Ihre Einkommensteuerklasse ist wichtig. Wenn Sie im Steuerjahr 2018 in der Steuerklasse von 10 oder 12 % liegen, sind Sie nicht steuerpflichtigauf Kapitalgewinne. Daher müssen Sie sich keine Sorgen machen, solche Gewinne durch Kapitalverluste auszugleichen. Wenn Sie in diese Steuerklasse fallen und Aktienverluste abziehen müssen, werden diese dem normalen Einkommen zugerechnet.

Die Quintessenz

Solange Sie Ihre Börsengewinne versteuern müssen, ist es wichtig zu wissen, wie Sie auch Verluste bei der Aktienanlage nutzen können. Verluste können ein Vorteil sein, wenn Sie Steuern auf Kapitalgewinne schulden – und Sie können den Verlust für zukünftige Jahre vortragen.

Kapitalverluste können Sie am effektivsten nutzen, indem Sie sie von Ihrem ordentlichen Einkommen abziehen. Sie zahlen mit ziemlicher Sicherheit einen höheren Steuersatz für normales Einkommen als für Kapitalgewinne, daher ist es sinnvoller, diese Verluste davon abzuziehen.

Es ist auch vorteilhaft, sie von kurzfristigen Gewinnen abzuziehen, die einen viel höheren Steuersatz haben als langfristige Kapitalgewinne. Außerdem muss Ihr kurzfristiger Kapitalverlust zuerst einen kurzfristigen Kapitalgewinn ausgleichen, bevor er zum Ausgleich eines langfristigen Kapitalgewinns verwendet werden kann.

Unabhängig von den steuerlichen Implikationen sollte unter dem Strich, ob Sie eine verlierende Aktienanlage verkaufen und damit den Verlust realisieren sollten, davon abhängen, ob Sie nach sorgfältiger Analyse mit einer Rückkehr der Aktie in die Gewinnzone rechnen. Wenn Sie immer noch glauben, dass die Aktie letztendlich für Sie durchkommen wird, ist es wahrscheinlich unklug, sie zu verkaufen, nur um einen Steuerabzug zu erhalten.

Wenn Sie jedoch feststellen, dass Ihre ursprüngliche Bewertung der Aktie einfach falsch war und nicht erwarten, dass sie jemals zu einer rentablen Investition wird, gibt es keinen Grund, weiter zu halten, wenn Sie den Verlust für eine Steuererleichterung verwenden könnten.

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