So ziehen Sie Bestandsverluste von Ihrer Steuerrechnung ab

In einer perfekten Welt würden Sie niemals Börsenverluste haben. Alle Ihre Investitionen wären enorm rentabel und Sie würden niemals einen Dollar verlieren.

Leider funktioniert dies normalerweise für niemanden so, nicht einmal für Steuervorteil zu erzielen, müssen Sie diese strategisch so steuerlich wie möglich abziehen.

Bestandsverluste verstehen

Börsenverluste sind Kapitalverluste. Sie können auch etwas verwirrend als Kapitalgewinnverluste bezeichnet werden. Umgekehrt sind Börsengewinne Kapitalgewinne.

Nach US-Steuerrecht sind die einzigen Kapitalgewinne oder -verluste, die sich auf Ihre Einkommensteuerrechnung auswirken können, „realisierte“ Kapitalgewinne oder -verluste. Etwas wird „realisiert“, wenn Sie es verkaufen. Ein Aktienverlust wird also erst nach dem Verkauf Ihrer Aktien zu einem realisierten Kapitalverlust. Wenn Sie den Verlustbestand auch im neuen Steuerjahr, dh nach dem 31. Dezember, beibehalten, kann er nicht zum Erstellen eines Steuerabzugs für das alte Jahr verwendet werden.

Obwohl der Verkauf eines Vermögenswerts, den Sie besitzen, steuerlich zu einem Kapitalgewinn oder -verlust führen kann, werden realisierte Kapitalverluste nur dann zur Reduzierung Ihrer Steuerbelastung verwendet, wenn der verkaufte Vermögenswert zu Anlagezwecken im Besitz war.

Aktien fallen unter diese Definition, aber nicht alle Vermögenswerte. Wenn Sie beispielsweise eine Münzsammlung für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, entsteht kein abzugsfähiger Kapitalverlust. (Irritierend, denn wenn Sie die Sammlung mit Gewinn verkaufen, ist der Gewinn steuerpflichtiges Einkommen.)

Ermittlung von Kapitalverlusten

Kapitalverluste werden in zwei Kategorien unterteilt, ebenso wie kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne. Kurzfristige Verluste treten auf, wenn die verkaufte Aktie weniger als ein Jahr gehalten wird. Langfristige Verluste treten auf, wenn die Aktie ein Jahr oder länger gehalten wurde. Dies ist eine wichtige Unterscheidung, da Verluste und Gewinne unterschiedlich behandelt werden, je nachdem, ob sie kurz- oder langfristig sind.

Für die Berechnung der Einkommensteuer entspricht der Betrag Ihres Kapitalverlusts für eine Aktieninvestition der Anzahl der verkauften Aktien multipliziert mit der bereinigten Kostenbasis je Aktieabzüglich des Gesamtverkaufspreises. Der Kostenbasispreis, der sich auf die Tatsache bezieht, dass er die Grundlage für die Berechnung späterer Gewinne oder Verluste Ihrer Aktien darstellt, ist die Summe aus dem Kaufpreis zuzüglich etwaiger Gebühren wie Maklergebühren oder Provisionen.

Der Kostenbasispreis muss angepasst werden, wennwährend der Zeit, in der Sie die Aktie besaßen,ein Aktiensplit stattgefunden hat. In diesem Fall müssen Sie die Kostenbasis entsprechend der Größe der Aufteilung anpassen. Zum Beispiel erfordert ein 2-zu-1-Aktiensplit eine Reduzierung der Kostenbasis für jede Aktie um 50%.

Kapitalverluste abziehen

„Sie können Kapitalverluste ( auszugleichen „, sagt  CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac von der Simone Zajac Wealth Management Group. Zajac fügt hinzu:

Auf diese Weise können Sie möglicherweise einige Einnahmen aus Ihrer Steuererklärung entfernen. Wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, um den Kapitalverlust auszugleichen, können Sie einen Kapitalverlust als Ausgleich zum ordentlichen Einkommen verwenden, bis zu 3.000 USD pro Jahr. (Wenn Sie mehr als 3.000 USD haben, wird dies auf zukünftige Steuerjahre vorgetragen.)

Um Ihre Börsenverluste abzuziehen, müssen Sie dasPublikation 544 ). Kurzfristige Kapitalverluste werden anhandetwaiger kurzfristiger Kapitalgewinne in Teil I des Formulars 8949berechnet, um den kurzfristigen Nettokapitalgewinn oder -verlust zu ermitteln.

Wenn Sie für das Jahr keine kurzfristigen Kapitalgewinne hatten, ist das Netto eine negative Zahl, die der Summe Ihrer kurzfristigen Kapitalverluste entspricht.

In Teil II des Formulars 8949 wird Ihr langfristiger Nettokapitalgewinn oder -verlust berechnet, indem langfristige Kapitalverluste von langfristigen Kapitalgewinnen abgezogen werden. Der nächste Schritt besteht darin, den gesamten Nettokapitalgewinn oder -verlust aus dem Ergebnis der Kombination des kurzfristigen Kapitalgewinns oder -verlusts und des langfristigen Kapitalgewinns oder -verlusts zu berechnen. Diese Zahl wird in das Formular Schedule D eingetragen. Wenn Sie beispielsweise einen kurzfristigen Nettokapitalverlust von 2.000 USD und einen langfristigen Nettokapitalgewinn von 3.000 USD haben, müssen Sie nur Steuern auf den gesamten Nettokapitalgewinn von 1.000 USD zahlen.

Wenn der Gesamtnettowert zwischen kurz- und langfristigen Kapitalgewinnen und -verlusten eine negative Zahl ist, die einen Gesamtkapitalverlust darstellt, kann dieser Verlust von anderen ausgewiesenen steuerpflichtigen Einkünften bis zu dem vom Internal Revenue zulässigen Höchstbetrag abgezogen werden Service (IRS).

Ab Steuerjahr 2020, wie oben erwähnt, der Höchstbetrag, dervon Ihrem Gesamteinkommen abgezogen werden kann,ist $ 3.000 für jemanden,deren Steuer Anmeldung Status ist Single oder verheiratet, gemeinsam Einreichung.

Für jemanden, der verheiratet ist, aber separat einreicht, beträgt der maximale Abzug 1.500 USD. Wenn Ihr Nettokapitalgewinnverlust den Höchstbetrag übersteigt, können Sie ihn auf das nächste Steuerjahr übertragen. Dies ist als “ Heiratsstrafe “ bekannt. Der Verlustbetrag, der im Vorjahr nicht über dem Grenzwert abgezogen wurde, kann auf die Kapitalgewinne und das zu versteuernde Einkommen des Folgejahres angerechnet werden.

Der Rest eines sehr großen Verlusts – beispielsweise 20.000 USD – könnte auf nachfolgende Steuerjahre vorgetragen und bis zur Anwendung des Gesamtverlusts jedes Jahr bis zum maximal abzugsfähigen Betrag angewendet werden.

Es ist notwendig, Aufzeichnungen über alle Ihre Verkäufe zu führen. Auf diese Weise können Sie dem IRS nachweisen, dass Sie tatsächlich einen Verlust hatten, der weit über dem Schwellenwert von 3.000 USD lag, wenn Sie Ihren Kapitalverlust über viele Jahre hinweg abziehen.

Ein Sonderfall: Insolvenzunternehmen

Wenn Sie Aktien besitzen, die wertlos geworden sind, weil das Unternehmen bankrott gegangen istund liquidiert wurde, können Sie einen Gesamtkapitalverlust der Aktie hinnehmen. Der IRS möchte jedoch wissen, auf welcher Grundlage der Wert der Aktie als Null oder wertlos ermittelt wurde. Daher sollten Sie eine Art Dokumentation des Nullwerts der Aktie sowie eine Dokumentation darüber aufbewahren, wann diese wertlos wurde.

Grundsätzlich ist jede Dokumentation ausreichend, aus der hervorgeht, dass es unmöglich ist, dass die Aktie eine positive Rendite erzielt. Akzeptable Unterlagen zeigen das Nichtvorhandensein des Unternehmens, annullierte Aktienzertifikate oder den Nachweis, dass die Aktie nirgendwo mehr gehandelt wird. Einige Unternehmen, die bankrott gehen, erlauben es Ihnen, ihre Aktien für einen Cent zurückzuverkaufen. Dies beweist, dass Sie keine weiteren Beteiligungen an dem Unternehmen haben, und dokumentiert, was im Wesentlichen ein Totalverlust ist.

Überlegungen zum Abzug von Bestandsverlusten

Versuchen Sie immer, Ihre steuerlich absetzbaren Bestandsverluste so steuerlich wie möglich zu nutzen, um den maximalen Steuervorteil zu erzielen. Denken Sie dazu über die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Verluste nach, die Sie möglicherweise abziehen können. Wie bei allen Abzügen ist es wichtig, mit allen Gesetzen oder Vorschriften vertraut zu sein, die Sie von der Verwendung dieses Abzugs ausnehmen könnten, sowie mit Lücken, die Ihnen zugute kommen könnten.

Da langfristige Kapitalverluste mit dem gleichen niedrigeren Steuersatz wie langfristige Kapitalgewinne berechnet werden, erhalten Sie einen größeren Nettoabzug für kurzfristige Kapitalverluste. Wenn Sie also zwei Aktienanlagen haben, die ungefähr die gleichen Verluste aufweisen, eine, die Sie seit mehreren Jahren besitzen, und eine, die Sie seit weniger als einem Jahr besitzen, können Sie beide Verluste in Kauf nehmen.

Wenn Sie jedoch nur einen der Verluste realisieren möchten, ist der Verkauf der Aktien, die Sie für weniger als ein Jahr besessen haben, vorteilhafter, da der Kapitalverlust mit dem höheren Steuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne berechnet wird.

Im Allgemeinen ist es besser, Kapitalverluste in dem Jahr zu erleiden, für das Sie für kurzfristige Gewinne steuerpflichtig sind, oder in einem Jahr, in dem Sie keine Kapitalgewinne erzielen, da dies zu Einsparungen bei Ihrem gesamten normalen Einkommensteuersatz führt. Versuchen Sie nicht, eine Aktie direkt am Jahresende zu verkaufen, um einen Steuerabzug zu erhalten, und kaufen Sie sie dann gleich im neuen Jahr zurück.

Wenn Sie eine Aktie verkaufen und diese dann innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen, betrachtet der IRS dies als “ Waschverkauf „, und der Verkauf wird steuerlich nicht anerkannt. Sie könnenKapitalverluste nicht abziehen, wenn Sie die Aktie an einen Verwandten verkauft haben. Dies soll Familien davon abhalten, den Kapitalverlustabzug in Anspruch zu nehmen.

Ihre Einkommenssteuerklasse ist wichtig. Wenn Sie sich für das Steuerjahr 2018 in der Steuerklasse von 10 oder 12% befinden, haften Sie nicht fürSteuern auf Kapitalgewinne. Daher müssen Sie sich keine Sorgen machen, solche Gewinne durch Kapitalverluste auszugleichen. Wenn Sie in diese Steuerklasse fallen und Aktienverluste abziehen müssen, werden diese dem ordentlichen Einkommen zuwiderlaufen.

Das Fazit

Solange Sie Steuern auf Ihre Börsengewinne zahlen müssen, ist es wichtig zu wissen, wie Sie auch die Verluste aus Aktieninvestitionen nutzen können. Verluste können von Vorteil sein, wenn Sie Steuern auf Kapitalgewinne schulden. Außerdem können Sie den Verlust übertragen, der in zukünftigen Jahren verwendet werden soll.

Der effektivste Weg, Kapitalverluste zu nutzen, besteht darin, sie von Ihrem ordentlichen Einkommen abzuziehen. Sie zahlen mit ziemlicher Sicherheit einen höheren Steuersatz für das ordentliche Einkommen als für Kapitalgewinne. Daher ist es sinnvoller, diese Verluste davon abzuziehen.

Es ist auch vorteilhaft, sie von kurzfristigen Gewinnen abzuziehen, die einen viel höheren Steuersatz haben als langfristige Kapitalgewinne. Außerdem muss Ihr kurzfristiger Kapitalverlust zuerst einen kurzfristigen Kapitalgewinn ausgleichen, bevor er zum Ausgleich eines langfristigen Kapitalgewinns verwendet werden kann.

Unabhängig von den steuerlichen Auswirkungen sollte das Endergebnis darüber, ob Sie eine verlorene Aktieninvestition verkaufen und somit den Verlust realisieren sollten, davon abhängen, ob Sie nach sorgfältiger Analyse erwarten, dass die Aktie wieder rentabel wird. Wenn Sie immer noch glauben, dass die Aktie letztendlich für Sie durchkommt, ist es wahrscheinlich unklug, sie zu verkaufen, nur um einen Steuerabzug zu erhalten.

Wenn Sie jedoch feststellen, dass Ihre ursprüngliche Einschätzung der Aktie einfach falsch war und nicht erwarten, dass sie jemals zu einer rentablen Investition wird, gibt es keinen Grund, weiter daran festzuhalten, wann Sie den Verlust nutzen könnten, um eine Steuervergünstigung zu erhalten.

1:30