Härteentzug
Was ist ein Härtefall?
Ein Härtefallentzug ist eine Notfallentnahme von Geldern aus einem Rentenplan, die als Reaktion auf das, was der IRS als „eine unmittelbare und schwere finanzielle Notwendigkeit“ bezeichnet, angestrebt wird. Solche Sonderverteilungen ohne Strafe sein kann als traditionelles IRA oder von solchen Plänen erlaubt 401k, sofern der Rückzug bestimmte Kriterien erfüllt, warum die Mittel benötigt werden und deren Höhe.
Aber auch wenn auf Strafen verzichtet wird (insbesondere die 10 % Strafe für Abhebungen vor dem Alter von 59½ Jahren), unterliegt die Abhebung weiterhin der üblichen Einkommensteuer.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie jünger als 59½ Jahre alt sind und in finanzieller Not sind, können Sie möglicherweise Geld von Ihrem Rentenkonto abheben, ohne die üblichen 10 % Strafe zu zahlen.
- Es gelten jedoch nicht alle Härten, und Sie sind weiterhin für die Zahlung der Einkommensteuer auf die Abhebungen verantwortlich.
- Denken Sie daran, dass Sie das Geld nicht auf das Konto zurückzahlen können, wenn sich Ihre Finanzen verbessern.
- Erwägen Sie andere Alternativen zu Härtefallentnahmen, einschließlich eines SEPP-Plans (Substantially Equal Periodic Payments).
Verstehen von Härtefallabhebungen
Härteabhebungen können im Notfall – ohne Bonitätsprüfung – benötigte Mittel bereitstellen, sollten aber sehr sparsam und nur dann verwendet werden, wenn alle anderen Alternativen ausprobiert oder abgewiesen wurden. Indem Sie in einem steuerlich geschützten Fonds gehaltene Mittel der Einkommensteuer aussetzen, wird Ihre Steuerbelastung durch eine Härteentnahme wahrscheinlich für das Jahr steigen. Noch wichtiger ist, dass Ihnen dadurch dauerhaft die Mittel für Ihren Ruhestand entzogen werden.
Anders als beispielsweise bei einem Darlehen, das Sie aus Ihrem 401 (k) aufnehmen, können die Gelder aus einer Härtefallabhebung nicht auf das Konto zurückgezahlt werden, wenn sich Ihre finanzielle Situation verbessert.
Aufgrund dieser Nachteile sollten Sie einen Härtefallentzug nur als letzten Ausweg betrachten, um einen außergewöhnlichen und dringenden Bedarf zu decken. Tatsächlich stellen der IRS und die meisten Arbeitgeber, die 401(k)s anbieten, strenge Kriterien für diese Ausschüttungen auf, um zu begrenzen, wann sie verwendet werden dürfen und wie hoch der Betrag ist.
Die Regeln, die solche Entnahmen regeln und wer sie verwaltet, unterscheiden sich je nach Art der Pensionskasse.
Härterücknahmen von IRAs
Der IRS verzichtet auf die 10 % Strafe für IRA-Abhebungen vor dem Alter von 59½ Jahren, die durch bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist förderfähig.
Arbeitslosengeld des Bundes oder des Landes bezogen haben . Was den Zeitpunkt betrifft, so müssen Sie die Ausschüttungen im Jahr oder im Folgejahr, in dem Sie das Arbeitslosengeld bezogen haben, und spätestens 60 Tage nach Aufnahme einer anderen Stelle erhalten. Und die Rechnungen müssen hoch sein – mindestens 10% Ihrer AGI – und dürfen nicht krankenversichert sein.
Der IRS erlaubt auch vorzeitige, straffreie Abhebungen von IRAs aus anderen Gründen, die durch Härten verursacht werden können oder nicht. Dazu gehören eine geistige oder körperliche Behinderung oder der Bedarf an Mitteln zur Begleichung von Hochschulrechnungen für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkel.
Härtefallabhebungen ab 401(k)s
Ob Sie bestimmte Informationen und ggf. Nachweise Ihrer Härte bitten .
Wenn Ihr Arbeitgeber jedoch eine Auszahlung aus einem bestimmten Grund zulässt, regeln die IRS-Regeln, ob die 10 %-Strafe für Auszahlungen vor dem Alter von 59½ Jahren aufgehoben wird und wie viel Sie auszahlen dürfen. Diese Bedingungen ähneln denen für Verzichtserklärungen für IRA-Abhebungen, es gibt jedoch einige Unterschiede.
Insbesondere können Sie nicht ohne Strafe von Ihrem 401 (k) zurücktreten, um Ihre Krankenversicherungsprämien zu bezahlen, wie Sie es bei einer IRA können. Auch Abhebungen zur Begleichung von Ausbildungskosten oder zum Erwerb eines Erstwohnsitzes sind nicht sanktionsfrei; beide sind unter bestimmten Bedingungen straffrei für IRA-Abhebungen zugelassen.
Als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie bietet das CARES-Gesetz von 2020 eine vorübergehende erhebliche Erleichterung für die Vorschriften für Härteentnahmen und Kredite für Personen, die nachteilige finanzielle Folgen hatten. Weitere Informationen finden Sie im Q & A-Bulletin von IRS.
Härtefall-Entzugsalternativen
Es gibt eine andere Möglichkeit, Ihr Rentenkonto vor dem Alter von 59½ Jahren ohne Strafen aufzustocken, aber es erfordert mehr Zeit für die Einrichtung und eine längerfristige Verpflichtung zu Vorbezügen. Die Mittel, die Sie abrufen möchten, können in einen SEPP-Plan ( Substantially Equal Periodic Payments ) eingestellt werden. Der Plan zahlt Ihnen dann ohne Strafe jährliche Ausschüttungen für fünf Jahre oder bis Sie 59½ Jahre alt werden, je nachdem, was später eintritt. Wie bei Härtefallentnahmen wird nur auf die Strafen verzichtet; Sie sind weiterhin einkommensteuerpflichtig auf die Vorbezüge.
Da der IRS von Einzelpersonen verlangt, den SEPP-Plan mindestens fünf Jahre lang fortzusetzen, ist dies keine Lösung für diejenigen, die nur kurzfristigen Zugang zu Rentenfonds ohne Strafe suchen. Wenn Sie den Plan, bevor die Mindest abbrechen Haltedauer abgelaufen ist, sind Sie verpflichtet, die IRS alle Strafen zu zahlen, dass Sie im Rahmen des Programms verzichtet wurden, zuzüglich Zinsen auf diesen Betrag.
Außerdem können Gelder, die in einem vom Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Plan wie 401(k) gehalten werden, nur dann in einem SEPP verwendet werden, wenn Sie nicht mehr für den sponsernden Arbeitgeber arbeiten. Sobald Sie ein SEPP-Programm auch auf einem Vorsorgekonto starten, dürfen Sie keine Zu- oder Ausschüttungen vornehmen. Jegliche Änderungen des Kontostands mit Ausnahme der SEPPs und der erforderlichen Gebühren, wie z. B. Handels- und Verwaltungsgebühren, können zu einer Änderung des SEPP-Programms führen und zur Disqualifikation durch das IRS führen – und wiederum zur Auferlegung von alle erlassenen Strafen zuzüglich Zinsen.
Trotz dieser Einschränkungen und Nachteile ist ein SEPP-Plan in den Fällen in Betracht zu ziehen, in denen Sie frühzeitig Mittel anzapfen müssen. Unter anderem sind die Programme weniger restriktiv in Bezug auf die Verwendung der Gelder, die Sie ohne Strafe abheben, im Vergleich zu Abhebungen in Härtefällen.