Gruppen-Carve-Out-Plan

Was ist ein Gruppen-Carve-Out-Plan?

Ein Gruppen-Carve-out-Plan ist eine Art von Lebensversicherungsleistung, mit der Arbeitgeber wichtige Mitarbeiter über das hinaus belohnen können, was ihnen durch die Gruppen-Lebensversicherungspolice des Unternehmens zur Verfügung steht. Zu den wichtigsten Mitarbeitern können Personen mit einer langen Betriebszugehörigkeit, Führungskräfte, Teamleiter oder Top-Verkäufer gehören. Diejenigen, die für den Carve-out-Plan in Frage kommen, erhalten Zugang zu einer dauerhaften Lebensversicherung, die im Laufe der Zeit einen Barwert ansammeln kann.

So funktioniert ein Gruppen-Carve-Out-Plan

Im Rahmen eines Gruppen-Carve-out-Plans erhält der Mitarbeiter eine normale Gruppenlebensversicherung in Höhe von 50.000 US-Dollar sowie eine individuelle dauerhafte Lebensversicherungspolice wie Universal Life, um zusätzlichen Schutz zu bieten. Der Gruppen-Carve-out-Plan ersetzt den aktuellen Gruppenlebensversicherungsbetrag von über 50.000 US-Dollar für die Personen, die das Unternehmen als „Carve-out“ festlegen möchte.

Der Grund dafür, dass die ersten 50.000 US-Dollar eine normale Gruppenversicherung sind, ist, dass 50.000 US-Dollar der Höchstbetrag sind, der als steuerfreier Vorteil für den Mitarbeiter angesehen wird.Über diesen Betrag hinaus muss der Arbeitnehmer Einkommensteuer auf die Kosten einer zusätzlichen Deckung durch seinen Arbeitgeber zahlen, wobei eine IRS-Formel basierend auf seinem Alter verwendet wird.

Gewöhnliche Risikogruppen-Lebensversicherungen haben einige zusätzliche Nachteile. Zum einen unterliegt es den Nichtdiskriminierungsvorschriften, die verlangen, dass alle Mitarbeiter Anspruch auf die gleichen Leistungen haben. Es fehlt auch an Portabilität; Der Versicherungsschutz endet in der Regel oder wird erheblich reduziert, wenn der Mitarbeiter sich entscheidet, in den Ruhestand zu gehen oder das Unternehmen zu verlassen.

Ein universelles Leben oder eine andere dauerhafte Politik kann jedoch tragbar sein. Es unterliegt auch keinen Nichtdiskriminierungsregeln, sodass Arbeitgeber es nur bestimmten Arbeitnehmern ihrer Wahl anbieten können. Und im Gegensatz zur Risikolebensversicherung kann sie einen Barwert ansammeln, den der Arbeitnehmer später zur Ergänzung seines Alterseinkommens verwenden kann.

Ein Carve-out kann auch so ausgestaltet sein, dass der Arbeitnehmer auf die Dauerversicherung seines Arbeitgebers weniger Einkommensteuer zahlt, als er für die gleiche Summe der Kollektivversicherung zahlen müsste.

Vorteile für einen Arbeitgeber

Bei einem Carve-out-Plan erhält der Arbeitgeber einen laufenden Steuerabzug für die Prämien, die er für die Kollektiv-Lebensversicherung und ggf. für die Einzelversicherung des Arbeitnehmers zahlt. Die Prämie der Kollektiv-Lebensversicherung ist als Leistung an Arbeitnehmer abzugsfähig, und der vom Arbeitgeber gezahlte Teil der individuellen Versicherungsprämie kann vom Arbeitgeber als Entschädigung abgezogen werden.

Der vielleicht größte Vorteil für einen Arbeitgeber ist jedoch die Bindung wichtiger Mitarbeiter. Es ist immer ein Risiko für ein Unternehmen, dass seine besten Mitarbeiter für einen anderen Job gehen, der mehr Geld, bessere Leistungen oder andere Attraktionen bietet. Eine Möglichkeit, Leistungsträger herauszuheben und zu belohnen und zu versuchen, sie zu halten, sind lukrativere Versicherungs- und Altersvorsorgepakete.

Einschränkungen eines Gruppen-Carve-Out-Plans

Gruppen-Carve-out-Pläne sollen einige der Hauptbeschränkungen der Gruppen-Risikolebensversicherung überwinden. Sie können jedoch auch eigene Einschränkungen haben. Je nach Ausgestaltung eines Plans können Arbeitgeber beispielsweise die Prämien, die sie für die Dauerversicherung zahlen, nicht abziehen. Darüber hinaus gibt es keine Garantie dafür, dass der Carve-out-Plan der Bindung wertvoller Mitarbeiter dient – ​​insbesondere dann, wenn sie von einem Unternehmen mit einem noch besseren Carve-out-Plan rekrutiert werden.