Brutto-Nachlass
Was ist Bruttovermögen?
Der Begriff „Bruttovermögen“ bezieht sich auf den gesamten Dollarwert des Eigentums und der Vermögenswerte einer Person zum Zeitpunkt ihres Todes. In dieser Zahl sind keine Verbindlichkeiten, wie Schulden und steuerpflichtige Ereignisse, die durch den Tod einer Person ausgelöst wurden, enthalten. Wenn diese Gebühren abgezogen werden, entspricht die Summe dem Nettowert des Nachlasses einer Person.
Aufschlüsselung des Bruttovermögens
Die Brutto-Nachlasswerte werden in der Regel von einem Testamentsvollstrecker berechnet, der eine Person definiert, die in erster Linie für die Erfüllung der Anweisungen des Verstorbenen verantwortlich ist. Testamentsvollstrecker dürfen nur bestellt werden, wenn sie in einem rechtskräftigen Testament ausdrücklich benannt sind. Für den Fall, dass kein Testamentsvollstrecker benannt wird, übernimmt ein gerichtlich bestellter Verwalter die Verantwortung für die Vollstreckung des Nachlasses des Verstorbenen. Ein Vollstrecker an Ort und Stelle zu haben, ist jedoch ein sehr günstiger Ansatz, da die Menschen damit eine Person auswählen können, der sie von ganzem Herzen vertrauen, um ihre Güter während ihrer Lebensjahre zu überwachen.
Die zentralen Thesen
- „Bruttovermögen“ ist ein Begriff, der verwendet wird, um den gesamten Dollarwert des Vermögens einer Person zum Zeitpunkt ihres Todes zu beschreiben.
- Ein Bruttoimmobilienwert berücksichtigt nicht seine Zahl Schulden und Steuerschulden.
- Nach Abzug der Verbindlichkeiten vom Bruttonachlasswert stellt die verbleibende Summe den Nettowert des Nachlasses dar.
Die erste Aufgabe eines Nachlassverwalters besteht darin, das Vermögen des Verstorbenen zu ermitteln und zu berechnen. Zu diesen Vermögenswerten können Aktien, Anleihen, Immobilien, Autos, Schmuck, Antiquitäten, Kunstwerke und andere Sammlerstücke gehören. Der resultierende Bruttogrundbetrag wird normalerweise für Zwecke der Bundeseinkommensteuer ermittelt.
Die zweite Verantwortung eines Testamentsvollstreckers besteht darin, alle Verbindlichkeiten zu bestimmen und dann ihren Wert von der vorab festgelegten Bruttonachlasszahl abzuziehen, um den Nettonachlasswert zu berechnen. Verbindlichkeiten umfassen alle ausstehenden Schulden, Bestattungskosten, Steuern und alle anderen Verwaltungskosten, die nach dem Tod einer Person bezahlt werden müssen.
Die dritte und letzte Aufgabe des Testamentsvollstreckers besteht darin, das Nettovermögen gemäß den im Testament formulierten Weisungen unter den Begünstigten aufzuteilen.
Vorteile der Nachlassplanung
Die Nachlassplanung kann Einzelpersonen, Paaren, Familien und Begünstigten helfen, komplexe und unvorhergesehene Steuersituationen in der emotionalen Phase nach dem Tod eines geliebten Menschen zu vermeiden. Neben der Benennung der Begünstigten und der Festlegung, wer das Vermögen des Verstorbenen erben wird, kann das Nachlassplanungsritual auch alle kniffligen finanziellen Angelegenheiten, mit denen die Begünstigten sonst möglicherweise zu kämpfen haben, erheblich vereinfachen. Fortschrittliche Nachlassplanungstools wie Trusts, Wohltätigkeitsspenden, private Stiftungen und andere Konstrukte können ebenfalls dazu beitragen, das Vermögen eines Nachlasses zu schützen und gleichzeitig die Bundesnachlasssteuern zu minimieren oder zu beseitigen.
Wo finden Nachlassverwalter Unterstützung?
Für Beratung bei der Nachlassregelung können Einzelpersonen die Veröffentlichung 559 des Internal Revenue Service (IRS) konsultieren, die nützliche Anleitungen bietet und Einzelpersonen auch bei der Berechnung der auf einen Nachlass geschuldeten Steuern hilft. Diese Ressource kann auch dazu beitragen, zu klären, welche Teile eines Nachlassbegünstigten abzugsberechtigt sind, und gleichzeitig Einzelpersonen anweisen, wie sie Abzüge und Gutschriften geltend machen können.
[Wichtig: Bestimmte Arten von Schenkungen, die innerhalb von drei Jahren vor dem Tod des Spenders erfolgen, gehören zum Bruttovermögen.]