Bruttogewinnversicherung
Was ist eine Bruttogewinnversicherung?
Der Begriff Bruttogewinnversicherung bezeichnet eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung, die Gelder in Höhe des entgangenen Gewinns bereitstellt, wenn ein versicherbares Ereignis, beispielsweise ein Sachschaden, eintritt. Die Bruttogewinnversicherung wird am häufigsten in Großbritannien und Kanada eingesetzt. Diese Art der Versicherung unterscheidet sich von der Bruttoeinkommensversicherung, die in den USA häufiger anzutreffen ist.
Die zentralen Thesen
- Die Bruttogewinnversicherung ist eine Art Betriebsunterbrechungsversicherung, die den entgangenen Gewinn abdeckt, wenn ein versicherbares Ereignis eintritt.
- Der Versicherungsschutz erstreckt sich über die Zeit, in der der Versicherte sein Betriebseigentum umbaut oder repariert.
- Die Police deckt Verluste ab, die während der normalen Geschäftstätigkeit des Unternehmens entstehen, mit einer vordefinierten Entschädigungsfrist von in der Regel höchstens drei Jahren.
- Der Versicherungsschutz deckt nicht alles ab, denn anhand der unmittelbaren Ursache wird festgestellt, ob ein Ereignis dem Versicherten einen Schaden verursacht hat oder nicht.
Die Bruttogewinnversicherung verstehen
Der Bruttogewinn wird als Umsatz abzüglich Einkäufe und variable Kosten berechnet. Die Verlustformel betrachtet den Umsatz über einen bestimmten Zeitraum – beispielsweise zwölf Monate , obwohl mildernde Umstände, die den Umsatz während des Prüfungszeitraums beeinflussen, möglicherweise geglättet werden müssen.
Wie oben erwähnt, wird die Bruttogewinnversicherung sowohl in Kanada als auch im Vereinigten Königreich häufig verwendet. Es handelt sich um eine Art von Betriebsunterbrechungsversicherung – eine Versicherung, die den Einkommensausfall aufgrund einer Katastrophe ersetzt – und die den Versicherten dorthin zurückbringen soll, wo er finanziell unter der Annahme, dass das versicherbare Ereignis nicht eingetreten wäre, gewesen wäre. Versicherungsereignisse umfassen Dinge wie Brände oder Naturkatastrophen. Die Höhe des Schadens ein Geschäftserfahrungen berechnet auf einer vordefinierten Formel basiert und beruht typischerweise auf historischen Kursen des Umsatzes der Menge ein Geschäft zu verlieren, um zu bestimmen.
Der Versicherungsschutz erstreckt sich über den Zeitraum, in dem der Versicherte sein Betriebseigentum umbaut oder repariert. Die Police deckt Verluste ab, die das Unternehmen erleidet, obwohl es nicht wie gewohnt funktionieren kann, obwohl eine vordefinierte Entschädigungsfrist normalerweise auf maximal drei Jahre festgelegt ist. Wenn das Geschäft zu diesem Zeitpunkt noch neu aufgebaut wird, fallen allfällige Verluste außerhalb der Entschädigungsfrist und sind somit nicht mehr gedeckt.
Besondere Überlegungen
Die Deckung des Bruttogewinnversicherungsschutzes gilt nicht in allen Situationen. In den meisten Fällen wird anhand der unmittelbaren Ursache festgestellt, ob dem Versicherten durch ein Ereignis ein Schaden entstanden ist oder nicht. Die Police deckt die erhöhten Arbeitskosten, also zusätzliche Ausgaben, die anfallen, um den Umsatz zu verhindern. Die Police deckt auch den Verlust von Fertigwaren, die verkauft werden könnten, wenn sie nicht beschädigt worden wären.
Herausforderungen der Bruttogewinnversicherung
Eine der Hauptschwierigkeiten bei der Festlegung der Deckungssummen für Bruttogewinnversicherungen besteht in der Definition des Bruttogewinns, da die Standards zwischen Buchhaltern und Geschäftsleuten variieren können. Umsatz, unfertige Erzeugnisse (WIP) sowie Eröffnungs- und Schlussbestände lassen sich leicht nach normalen Rechnungslegungsmethoden ermitteln. Nicht versicherte Arbeitskosten hingegen beziehen sich auf Kosten – manchmal auch spezifizierte Arbeitskosten genannt – die direkt proportional zum Umsatz variieren. Wenn also der Umsatz um 30 % reduziert wird, reduzieren sich auch die Kosten um 30 %. Bei der Bruttogewinnberechnung eines Buchhalters werden alle Kosten abgezogen, die proportional zur Produktion variieren – aus Versicherungsgründen müssen sie direkt proportional variieren. Dies ist ein wichtiger Unterschied und die Quelle vieler Unterversicherungen.
Die Definition des Bruttogewinns kann eine Herausforderung sein, da die Standards zwischen Buchhaltern und Geschäftsleuten variieren.
Bruttogewinnversicherung vs. Bruttogewinnversicherung
Eine weitere Form der Betriebsunterbrechungsversicherung ist die in den USA übliche Bruttoeinkommensversicherung. Es gibt jedoch wesentliche Unterschiede zwischen dieser Art der Deckung und der Bruttogewinnversicherung. Der Bruttogewinn ist der Gesamtbetrag des Umsatzes oder Umsatzes abzüglich der Kosten der verkauften Waren (COGS). Diese Versicherung deckt eine Minderung des Bruttoeinkommens des Versicherten aufgrund eines direkten Schadens.
Im Gegensatz zur Bruttogewinnversicherung ist die Bruttogewinnversicherung für den Versicherten in der Regel kostengünstiger. Da die Bruttogewinnversicherung einen breiteren Versicherungsschutz hat, sind die Prämien höher. Die Prämien für die Bruttolohnversicherung sind dagegen günstiger, weil der Versicherungsschutz weniger umfassend ist.